効率化 KSK2で税務調査は厳しくなるのか データが増えるほど調査を絞り込みやすくなる理由編
2026年9月24日、国税庁の新しい基幹システムKSK2が導入されます。KSK2では書面処理からデータ処理への転換が進み、AIやデータ活用も強化されます。そこで気になるのが、KSK2によって税務調査が厳しくなるのかという点です。単純に税務調...
税務調査
効率化 効率化 AIのスコアだけで税務調査は決まるのか 最後は国税職員が判断する理由編
国税庁では、AIやデータ分析を活用して申告漏れのリスクをスコア化する予測モデルの構築を進めています。過去の税務調査の実績、申告や決算情報、法定調書などのデータを分析し、調査の必要性が比較的高い納税者を絞り込む仕組みです。ここで気になるのが、...
効率化 AIは税務調査の対象者をどう絞り込むのか 申告漏れリスクをスコア化する仕組み編
税務調査というと、国税職員が申告書を読み込み、経験や知識をもとに調査先を選んでいるというイメージを持つ人も多いでしょう。もちろん、人による判断は今も重要です。しかし、税務調査の対象を絞り込む段階では、AIやデータ分析の活用が進んでいます。国...
効率化 税務署からの問い合わせにWebで回答できるようになるのか KSK2が納税者にもたらす変化編
2026年9月24日に導入される国税庁の新しい基幹システムKSK2は、主に国税職員が業務で利用するシステムです。そのため、KSK2が導入されても、納税者が直接KSK2を操作するわけではありません。しかし、私たちと税務署とのやり取りには変化が...
効率化 書面処理からデータ処理への転換とは何か 税務署の仕事から紙が減っていく理由編
国税庁の新しい基幹システムKSK2が2026年9月24日に導入されます。KSK2による税務行政改革の中で、国税庁が掲げている重要なテーマの一つが、書面処理からデータ処理への転換です。これは単に申告書を紙から電子データに置き換えるという話では...
効率化 KSK2とは何か 国税庁の新しい基幹システムで税務行政が変わる理由編
2026年9月24日、国税庁の税務行政を支える新しい基幹システムであるKSK2が導入されます。私たちが普段利用するe Taxのように、納税者が直接操作するシステムではありません。そのため、KSK2という名前を初めて聞く人も多いかもしれません...
効率化 KSK2で税務行政はどう変わるのか AIとデータが支える新しい国税庁の姿
国税庁の税務行政が大きな転換点を迎えています。2026年9月24日から、新しい基幹システムであるKSK2が導入されます。KSK2は基本的には国税職員が利用する内部システムです。しかし、その目的は単なるシステム更新ではありません。書面中心だっ...
効率化 予測AIとは何か 税務調査でAIはどのようにリスクを判定するのか編
近年、AI（人工知能）はさまざまな分野で活用が進んでいますが、税務行政も例外ではありません。国税庁は税務調査の効率化・高度化を目的として「予測AI」を導入し、申告漏れや不正申告のリスク分析に活用しています。もっとも、「AIが税務調査の対象を...
税理士 税務調査では債権評価をどう確認するのか 証拠資料の残し方編
税務調査では、帳簿に記載された金額だけで判断が終わることはほとんどありません。特に債権の評価が問題となる場合には、その債権が実際にどれだけの価値を持っていたのか、回収可能性はどの程度あったのかが詳しく確認されます。今回の公表裁決でも、求償債...
税理士 隠蔽仮装行為とは何か 重加算税との違いと必要経費不算入の問題編
税務調査では、「重加算税」という言葉を耳にする機会があります。その要件として知られているのが「隠蔽又は仮装」です。一方、近年の税制改正では、所得税法や法人税法にも「隠蔽仮装行為」という言葉が登場し、これまで以上に重要な意味を持つようになりま...