効率化 グローバルミニマム課税とは何か 世界的な法人税引下げ競争に歯止めをかける仕組み編
多国籍企業は世界各国で事業を行っています。その一方で、国によって法人税率や税制が異なるため、企業グループの利益が税負担の低い国や地域に集まることが国際的な課題となってきました。そこで導入が進められているのがグローバルミニマム課税です。日本で...
税務調査
効率化 効率化 なぜ免税品の国内転売が問題になるのか リファンド方式導入の背景編
外国人旅行者などが日本の免税店で商品を購入すると、一定の要件を満たせば消費税が免除されます。ところが、この免税制度を利用して購入した商品が日本国内で転売されることが問題になっています。免税が認められるのは、購入した商品を国外へ持ち出すことが...
効率化 免税店のリファンド方式とは何か 2026年11月1日から買い物の仕組みが変わる理由編
2026年11月1日から、外国人旅行者などを対象とする免税店の仕組みが大きく変わります。新しく導入されるのがリファンド方式です。これまでは一定の要件を満たす旅行者が免税店で商品を購入する際、消費税を免除した価格で販売する仕組みが基本でした。...
効率化 消費税の不正還付はどう見つけるのか 還付申告が厳格に審査される理由編
消費税は事業者が国へ納めるだけではなく、一定の場合には国から還付を受けることがあります。輸出取引や大きな設備投資などによって、売上にかかる消費税額より仕入れなどにかかる消費税額が多くなれば、差額の還付を受けられる場合があるためです。一方、こ...
効率化 キャッシュレス納付はなぜ重要なのか 申告だけでなく納税までオンライン化する理由編
税務手続のデジタル化というと、e Taxによる電子申告を思い浮かべる人が多いでしょう。しかし、申告をオンラインで済ませても、税金を納めるために金融機関などへ出向く必要があれば、税務手続全体がオンラインで完結したとはいえません。そこで重要にな...
効率化 税務署に行かずに税務手続きを完結できるのか 国税庁が目指す税務行政の将来像編
確定申告や納税といえば、かつては税務署へ行って書類を提出したり、金融機関の窓口で税金を納めたりすることが一般的でした。しかし、国税庁が目指している税務行政の姿は大きく変わっています。青木孝徳国税庁長官は、あらゆる税務手続が税務署に行かずにで...
効率化 税務署ではなく業務センターから電話が来るのはなぜか 内部事務集約後の問い合わせ編
税務署に申告書を提出した後、知らない業務センターから電話がかかってきたら、戸惑う人もいるかもしれません。しかし、現在の税務行政では、所轄税務署ではなく業務センターから納税者や税理士へ問い合わせが行われることがあります。国税庁は2021年7月...
効率化 紙の申告書はどこへ郵送すればよいのか 業務センター化で提出先が変わる仕組み編
2026年7月、全国524すべての税務署について、内部事務を業務センターで処理する体制が整いました。この内部事務のセンター化によって、納税者が注意したいことがあります。申告書や申請書、添付書類などを書面で郵送する場合の提出先です。青木孝徳国...
効率化 全国524税務署の内部事務センター化とは何か 税務署の仕事を集約する理由編
2026年7月、全国524すべての税務署について、内部事務を業務センターで処理する体制が整いました。国税庁は2021年7月から、複数の税務署で行っていた内部事務を業務センターへ集約する内部事務のセンター化を進めてきました。税務署の仕事という...
効率化 生成AIは税務行政でどう使われるのか 国税庁が最新技術の活用を進める理由編
生成AIの活用が企業や行政機関に広がる中、国税庁も最新技術を税務行政に取り入れようとしています。青木孝徳国税庁長官は、2026年9月24日に導入される新しい基幹システムKSK2について、利用可能なデータの増加を予測モデルの精度向上につなげる...