相続

老後設計は「一人」の問題ではありません。配偶者がいる場合、取り崩し戦略は必ず二人分で設計する必要があります。単身の場合と異なり、・生活費は共通・年金は個別・寿命は異なる・相続は二段階という特徴があります。特に重要なのは、「どちらか一方が先に...

老後設計において最大のテーマは「いくら残せるか」ではなく、「どう取り崩すか」です。長寿化が進む現代では、資産を持ち続けること自体が目的ではありません。生活の質を維持しながら、計画的に活用することが重要です。しかし、多くの方が「どの順番で」「...

老後設計を考えるとき、多くの人が無意識に「どれだけ残せるか」という視点を持っています。子どもに迷惑をかけたくない。できれば資産を残したい。そうした思いは自然なものです。しかし、長寿化が進む現在、「相続を前提にしない老後設計」という発想も重要...

公的年金の繰下げ受給は、老後設計の有力な選択肢です。65歳以降、受給開始を遅らせることで、年金額は増額されます。一方で、相続設計を重視する立場からは、「できるだけ資産を残したい」という発想が生まれます。では、年金繰下げと相続設計は両立するの...

年金制度は「現役世代から高齢世代へ」という所得移転の仕組みです。一方、相続は「高齢世代から次世代へ」という資産移転の仕組みです。両者は別個の制度として設計されていますが、実は世代間循環という同じ構造の中にあります。では、年金と相続を制度的に...

少子高齢化が進行するなかで、年金制度の持続可能性は日本社会の最重要課題の一つとなっています。現行制度は、現役世代が保険料を負担し、高齢世代が給付を受ける賦課方式を基本としています。その一方で、資産の多くは高齢世代に偏在しているという現実があ...

少子高齢化が進む日本において、「世代間公平」という言葉が頻繁に語られるようになりました。現役世代の社会保険料負担は増加し、高齢世代には多くの資産が蓄積されています。こうした構造のなかで、税制はどこまで世代間の不均衡を調整できるのでしょうか。...

少子高齢化が進む日本において、社会保障費の増大は避けられない現実です。医療、介護、年金といった給付は拡大を続け、その財源をどのように確保するかは、財政運営の核心的課題となっています。これまで社会保障財源といえば、消費税や社会保険料が中心でし...

貸付用不動産評価の見直しは、評価制度の調整にとどまらず、「相続税は今後どの方向へ向かうのか」という問いを投げかけています。近年、資産格差の拡大が指摘されるなかで、富裕層課税の強化を求める声は国内外で強まっています。では、日本の相続税は、富裕...

相続税は、しばしば「富裕層に課される税」と説明されます。しかし本質的な役割は、それだけではありません。相続税は、世代間の資産移転に伴う格差の固定化を緩和する再分配税として位置付けられています。では、現在の日本の相続税は、本当に再分配機能を果...