税理士 税務署から突然の連絡？「うっかり贈与」が招くリスクと実務対応
ある日突然、税務署から連絡が入る――。それは多くの人にとって、決して平常心ではいられない出来事です。しかし実際には、税務署が何の根拠もなく問い合わせを行うことはありません。その背景には、資金の流れや契約関係を丁寧に確認したうえでの情報収集が...
相続
税理士 税理士 人生100年時代の承継観――「残す」から「循環」へ
人生100年時代といわれるようになりました。老後は20年、30年に及び、かつての「引退後の余生」という発想は通用しなくなっています。そのなかで、相続や承継に対する考え方も変化が求められています。従来の承継観は、「できるだけ多く残す」ことに重...
税理士 相続制度は今後どう進化するか――高齢社会と資産偏在の時代に
日本の相続制度は、これまで「家族の財産承継」を基本理念として設計されてきました。しかし、社会構造は大きく変化しています。・少子高齢化の進行・未婚率の上昇・資産の高齢世代への集中・国際的な資本移動の拡大こうした環境の変化は、相続制度にも影響を...
税理士 配偶者居住権は将来見直される可能性があるか――制度定着と修正の行方
配偶者居住権は2020年に施行された比較的新しい制度です。創設の趣旨は明確でした。残された配偶者の住まいを守りつつ、相続分の柔軟な調整を可能にすること。しかし、制度が創設された後も、実務上の利用は限定的と指摘されています。では、配偶者居住権...
税理士 配偶者居住権は本当に使いやすい制度か――理論と実務の距離
配偶者居住権は、残された配偶者の居住を守るために創設された制度です。制度趣旨は明確です。住まいの確保を最優先にしつつ、相続財産の分割を柔軟にすること。しかし、制度が創設されたからといって、それが実務上「使いやすい」とは限りません。本稿では、...
税理士 配偶者居住権と老後設計――住まいを守る制度は資産戦略にどう影響するか
高齢期の最大の安心材料は「住まい」です。どれほど金融資産があっても、住環境が不安定であれば老後の安心は確保できません。2020年に創設された配偶者居住権は、残された配偶者の居住を法的に守る制度です。しかし、この制度は単なる相続対策にとどまり...
税理士 配偶者がいる場合の取り崩し設計――二人で考える老後資産戦略
老後設計は「一人」の問題ではありません。配偶者がいる場合、取り崩し戦略は必ず二人分で設計する必要があります。単身の場合と異なり、・生活費は共通・年金は個別・寿命は異なる・相続は二段階という特徴があります。特に重要なのは、「どちらか一方が先に...
税理士 取り崩し戦略をどう組み立てるか（実践編）――長寿時代の資産活用設計
老後設計において最大のテーマは「いくら残せるか」ではなく、「どう取り崩すか」です。長寿化が進む現代では、資産を持ち続けること自体が目的ではありません。生活の質を維持しながら、計画的に活用することが重要です。しかし、多くの方が「どの順番で」「...
税理士 相続を前提にしない老後設計――長寿時代の資産観を問い直す
老後設計を考えるとき、多くの人が無意識に「どれだけ残せるか」という視点を持っています。子どもに迷惑をかけたくない。できれば資産を残したい。そうした思いは自然なものです。しかし、長寿化が進む現在、「相続を前提にしない老後設計」という発想も重要...
税理士 年金繰下げと相続設計は両立するか――長寿時代の資産戦略
公的年金の繰下げ受給は、老後設計の有力な選択肢です。65歳以降、受給開始を遅らせることで、年金額は増額されます。一方で、相続設計を重視する立場からは、「できるだけ資産を残したい」という発想が生まれます。では、年金繰下げと相続設計は両立するの...