税理士 家族信託した自宅を売却すると3000万円特別控除は使えるのか 信託と譲渡所得編
近年、認知症対策や円滑な財産承継の手段として家族信託を利用する人が増えています。自宅を信託財産とし、子どもを受託者にして管理や売却を任せるケースも珍しくありません。では、家族信託した自宅を売却した場合、居住用財産の3000万円特別控除は利用...
2026-08
税理士 税理士 老人ホームへ入居した場合も居住用財産になるのか 高齢者の特例適用編
高齢化が進む中、自宅を離れて老人ホームや介護施設へ入居する人が増えています。その後、自宅を売却することになった場合、「もう住んでいないから3000万円特別控除は受けられないのではないか」と不安に思う人も少なくありません。実は、老人ホームへ入...
税理士 空き家になった自宅でも3000万円特別控除は受けられるのか 転居後の適用期限編
自宅を売却するとき、「引っ越してから時間が経ってしまったが、3000万円特別控除は使えるのだろうか」と疑問に思う人は少なくありません。住み替えや転勤、介護などの事情で先に転居し、その後に自宅を売却するケースは珍しくありません。実は、居住用財...
税理士 生活の拠点はどう判断されるのか 税務署が見る居住実態編
マイホームを売却した際に利用できる3000万円特別控除では、「その住宅に住んでいたか」が重要な要件になります。しかし、「住んでいた」とは何を意味するのでしょうか。住民票があれば十分なのでしょうか。実際には、税務署は住民票だけで判断することは...
税理士 居住用財産の3000万円特別控除とは何か 制度の基本と適用要件編
マイホームを売却したときに、「3000万円まで税金がかからない」という話を耳にしたことがある人も多いでしょう。この制度が「居住用財産を譲渡した場合の3000万円特別控除」です。不動産価格が上昇している近年は、自宅の売却によって思いがけず大き...
税理士 居住用財産を譲渡した場合の3000万円特別控除は生活実態で決まる 東京地裁判決から学ぶ居住用財産の判断基準
マイホームを売却したときに利用できる「居住用財産を譲渡した場合の3000万円特別控除」は、不動産譲渡に関する代表的な特例です。適用されれば譲渡所得から最高3000万円を控除できるため、税負担を大きく軽減できます。しかし、この特例は「自宅を所...
FP インデックス投資はなぜ勝ちやすいのか 長期資産形成の基本編
「投資で市場平均に勝ち続けることは難しい。」この考え方は、現代ファイナンスの研究で繰り返し示されてきました。それならば、市場平均そのものへ投資した方が合理的ではないか。こうした発想から生まれたのが「インデックス投資」です。現在では世界中の個...
FP グロース投資とは何か 成長企業へ投資する戦略編
株式市場では、現在は利益がそれほど大きくなくても、「将来大きく成長しそうだ」と期待される企業があります。AIや半導体、バイオテクノロジーなど、新しい市場を切り開く企業がその代表例です。こうした企業は現在の利益よりも、将来生み出す利益への期待...
FP バリュー投資とは何か 割安株を見つける考え方編
株式投資では、「良い会社なのに株価が安い」といわれることがあります。企業の業績が安定していても、一時的な景気の悪化や市場全体の悲観的な見方によって、株価が本来の価値より低く評価されることがあります。こうした企業へ投資し、株価が本来の価値へ戻...
FP モメンタム効果とは何か 値上がり銘柄がさらに上がる理由編
株式市場では、「上がっている株はさらに上がりやすい」「下がっている株はさらに下がりやすい」といわれることがあります。一見すると不思議に感じるかもしれません。もし市場が常に効率的であれば、過去の値動きだけで将来を予測することはできないはずです...