税理士 親族内承継とM&Aはどちらが会社の未来につながるのか 事業承継編
中小企業の経営者にとって、事業承継は「会社を誰に引き継ぐか」という重大な経営判断です。かつては、長男や長女など親族が会社を引き継ぐことが一般的でした。しかし、少子高齢化や価値観の多様化により、親族内承継だけでは会社を存続できないケースが増え...
税金
税理士 税理士 事業承継税制を利用する前に確認すべきポイント 実務編
事業承継税制は、中小企業の後継者が自社株を相続や贈与で引き継ぐ際に、多額の相続税や贈与税の納税を猶予できる非常に有効な制度です。その一方で、「税金がかからない制度」と誤解されることも少なくありません。実際には、多くの要件を満たし続けることが...
税理士 事業承継税制はあと何年使えるのか 中小企業承継編
中小企業の経営者にとって、「会社を誰に引き継ぐか」は経営人生の最後に待ち受ける大きな課題です。後継者へ自社株を引き継ぐ際、多額の相続税や贈与税が発生すると、事業の継続そのものが難しくなることがあります。こうした問題を解決するために設けられた...
税理士 評価通達総則6項とは何か 税務判断編
相続税の実務で「総則6項」という言葉を聞いたことはあるでしょうか。一般の方にはあまりなじみがありませんが、税理士や資産家の間では非常に重要な規定として知られています。特に近年では、相続直前の不動産購入による節税をめぐる最高裁判決をきっかけに...
税理士 相続税対策で不動産を購入するときに注意したいこと 実務編
相続税対策として不動産を購入する方法は、昔から広く知られています。確かに、不動産は現金や預貯金と比べて相続税評価額が低くなるケースが多く、一定の節税効果が期待できることは事実です。しかし、令和8年度税制改正では、相続直前に取得した貸付用不動...
税理士 相続税評価と時価はなぜ大きく違うのか 財産評価編
相続税の話になると、「この土地は1億円で売れるのに、相続税評価額は7,000万円だった」「マンションは市場価格よりずっと低い金額で評価された」といった話を耳にすることがあります。初めて聞く方は、「なぜ同じ不動産なのに価格が違うのだろう」と疑...
税理士 不動産小口化商品は相続対策に使えなくなるのか 資産承継編
近年、相続税対策として注目を集めてきた商品の一つが「不動産小口化商品」です。数千万円から数億円もする不動産を、複数人で共同所有したり、信託受益権などに分けたりすることで、比較的少額から不動産投資ができる商品として普及してきました。一方で、こ...
税理士 貸付用不動産の評価は何が変わるのか 相続税実務編
相続税対策として賃貸マンションやアパートを活用する方法は、これまで多くの資産家に利用されてきました。その理由は、貸付用不動産は市場価格よりも低い相続税評価額となることが多く、相続税を軽減できる仕組みがあったからです。しかし、令和8年度税制改...
税理士 相続直前の不動産購入による節税はなぜ見直されたのか 相続税改正編
相続税対策として「賃貸マンションを購入すると相続税が大きく下がる」という話を耳にしたことがある方は多いのではないでしょうか。実際に、相続直前に貸付用不動産を取得し、相続税評価額を大幅に圧縮する手法は長年利用されてきました。しかし、令和8年度...
効率化 AIは税務行政をどう変えるのか 国税庁のDXから読み解く未来の税務
AI（人工知能）は、私たちの仕事や生活だけでなく、行政の在り方も大きく変え始めています。その流れは税務行政にも及び、国税庁はAIを活用した業務改革を本格的に進めています。税務署というと、多くの人は「申告書を受け付ける場所」や「税務調査を行う...