税理士 これからの税理士に求められるコンプライアンスとは何か 未来の専門家編
税理士と聞くと、多くの人は申告書作成や税務相談を思い浮かべます。もちろんそれは税理士の重要な仕事です。しかし今回のシリーズで見てきたように、現代の税理士にはそれだけではない役割が求められています。本人確認。実質的支配者確認。記録保存。疑わし...
税金
税理士 税理士 疑わしい取引の届出はどう行うのか 電子申請実務編
マネー・ローンダリング対策について学んでいると、多くの税理士が最後に気になることがあります。「実際に届出を行う場合はどうすればよいのか」制度の概要は理解していても、具体的な手続まで知っている人はそれほど多くありません。現在、疑わしい取引の届...
税理士 JAFICとは何をしている組織なのか 犯罪収益分析編
マネー・ローンダリング対策を学ぶと必ず登場する組織があります。それがJAFICです。税理士が疑わしい取引に関する制度を理解するうえで、この組織の存在は欠かせません。しかし、名前は聞いたことがある何をしているのか分からない警察との違いが分から...
税理士 FATFとは何か なぜ日本の税理士にも影響するのか 国際基準編
マネー・ローンダリング対策について学んでいると、「FATF」という言葉をよく目にします。犯収法の改正。本人確認の強化。実質的支配者の確認。疑わしい取引の届出。これらの背景にはFATFの存在があります。税理士の中には、「なぜ国際機関の話が自分...
税理士 反社会的勢力は税理士をどう利用するのか 実例研究編
多くの税理士は反社会的勢力と直接関わることはないと思っています。実際、その通りでしょう。しかし問題は、反社会的勢力が「反社会的勢力らしく見えない」ことです。スーツを着ている。会社を経営している。名刺を持っている。立派な事務所がある。そのよう...
税理士 疑わしい取引の届出をしなかった場合どうなるのか 法的責任編
マネー・ローンダリング対策の話になると、多くの税理士が気になることがあります。「もし疑わしい取引に気付かなかったらどうなるのか」「届出をしなかった場合に処罰されるのか」「どこまで責任を負うのか」といった疑問です。税理士は捜査機関ではありませ...
税理士 税理士は顧客を疑うべきなのか 職業倫理編
マネー・ローンダリング対策について学び始めると、多くの税理士がある疑問にぶつかります。「顧客を疑いながら仕事をしなければならないのか」税理士業務は信頼関係の上に成り立っています。経営者は会社の数字を見せます。個人は財産の状況を相談します。相...
税理士 疑わしい取引とはどのような取引なのか 判断基準編
マネー・ローンダリング対策の中で、多くの税理士が最も悩むのが「疑わしい取引」の判断です。明らかな違法行為であれば分かりやすいでしょう。しかし実際の現場では、少し違和感がある説明が曖昧である何となく不自然であるというケースがほとんどです。犯罪...
税理士 税理士に課される7年間保存義務とは何か 記録管理編
税理士業務では様々な書類を扱います。申告書。決算書。契約書。本人確認書類。顧客とのやり取り。こうした資料は日々増え続けます。しかし、犯罪収益移転防止法では単に本人確認を行うだけでは不十分です。確認した内容や取引に関する記録を一定期間保存する...
税理士 現金200万円超の取引はなぜ危険信号なのか 高額現金取引編
近年はキャッシュレス化が進み、日常生活でも現金を使う機会が減ってきました。その一方で、マネー・ローンダリング対策の世界では、依然として「現金」が重要なキーワードになっています。特に犯罪収益移転防止法では、200万円を超える現金や預金、有価証...