FP 相続税調査は「預金以外」もこう見ている──保険・貸付金・未収金が問題になる理由
相続税調査というと、まず思い浮かぶのは預金の確認ではないでしょうか。実際、名義預金は相続税調査で最も頻繁に問題になる論点の一つです。しかし、相続税調査は預金だけを見て終わるものではありません。調査が進むにつれて、生命保険、親族間の貸付金、未...
ライフプラン
FP FP ＜総まとめ編＞相続税調査と名義預金──形式ではなく実態で判断される世界
相続税調査において、名義預金は最も頻繁に問題となるテーマの一つです。子や孫名義の預金であっても、管理や認識の状況次第では、被相続人の財産として相続税の対象に含められることがあります。本シリーズでは、名義預金がなぜ問題になるのか、税務署はどこ...
FP ＜シリーズ第5回（最終回）＞名義預金を指摘されたらどうするか──相続税調査での対応と考え方
これまでの回では、名義預金の基本的な考え方、税務署の視点、判断の分かれ目、そして贈与契約書や贈与税申告の限界について整理してきました。理屈として理解できていても、実際に相続税調査で名義預金を指摘された場合、どう対応すべきかは別の問題です。名...
FP ＜シリーズ第4回＞贈与契約書・111万円贈与はどこまで有効か──名義預金対策に関する誤解
名義預金の相談を受けていると、次のような話を耳にすることがあります。「毎年、贈与契約書を作っているから大丈夫」「111万円贈与して、あえて贈与税を申告しているから安心だ」これらはいずれも、名義預金対策として広く知られている方法です。しかし、...
FP ＜シリーズ第3回＞名義預金と認定されるケース・されないケース──相続税調査における判断の分かれ目
前回は、相続税調査で税務署が名義預金をどのように把握し、どこを確認しているのかを見てきました。そこで浮かび上がってくるのが、「では、どこからが名義預金なのか」「何をしていれば贈与として認められるのか」という疑問です。名義預金の判断は白黒がは...
FP ＜シリーズ第2回＞税務署は名義預金をどう見抜くのか──相続税調査で確認されるポイント
前回は、名義預金とは何か、そしてなぜ相続税で問題になるのかという基本的な考え方を整理しました。名義ではなく実質を見るという原則を理解すると、次に気になるのは「税務署は具体的に何を見て判断しているのか」という点ではないでしょうか。相続税調査で...
FP 相続税調査で必ず問われる「名義預金」とは何か──110万円贈与と実質課税の考え方
相続税の税務調査において、ほぼ例外なく確認される論点の一つが名義預金です。預金通帳の名義が子や孫になっていても、その預金が本当にその人の財産なのか、それとも被相続人の財産として相続税の対象になるのかは、調査の現場で厳しく検証されます。特に多...
FP 長期金利の終着点をどう読むか――「2％超え」に慌てないための視点
2025年12月、日銀は政策金利を0.75％へ引き上げました。これにより10年国債利回りは2％を超え、およそ四半世紀ぶりの水準に達しています。「長期金利が制御不能になるのではないか」「国債の買い手はいなくなるのではないか」といった声も聞かれ...
FP 日銀ETF政策は市場に何を残したのか――購入の検証から見える「売却」の本当の論点――
日本銀行が保有する上場投資信託（ETF）の売却が、いよいよ現実的な政策課題として浮上しています。日銀は2026年以降、100年以上かけて慎重に売却を進める方針とされていますが、その背景には「市場をかく乱しない」ことへの強い警戒があります。で...
FP ゴールド市場の変化――「古い資産」が主役に戻った理由
2025年、金（ゴールド）価格は歴史的な水準に達しました。国際市場では1トロイオンス4000ドルを超え、国内でも金小売価格が1グラム2万円台に乗せています。かつては危機時の避難先と位置づけられてきた金が、いまや若い世代を含む幅広い投資家に選...