税理士 税務調査は件数から質の時代へ――リスク・ベース・アプローチによる調査の高度化
国税庁の税務調査は、限られた人員と予算の中で、より効果的な調査を実施する方向へと変化しています。2026年10月26日付の「税のしるべ」に掲載された高橋俊一国税庁課税部長へのインタビューでは、調査必要度に応じた最適な接触方法を選択し、調査必...
税理士 税理士 AIが税務調査の対象を選ぶ時代――申告漏れリスクのスコア化と調査対象の選定
税務調査の対象を選定する方法が、大きく変わりつつあります。2026年10月26日付の「税のしるべ」に掲載された高橋俊一国税庁課税部長へのインタビューでは、AIやデータ分析を活用し、申告漏れのリスクをスコア化する予測モデルが構築されていること...
税理士 KSK2とは何か――国税庁の新システムが実現する税目横断の情報管理
国税庁の税務行政を支える基幹システムが、大きく変わっています。2026年10月26日付の「税のしるべ」に掲載された高橋俊一課税部長へのインタビューでは、KSK2の導入によって、従来の書面中心の課税事務から、データを中心とした業務運営への転換...
税理士 国税庁の課税行政が大きく変わる――KSK2とAIが変える税務行政の未来
国税庁の課税行政が、大きな転換期を迎えています。2026年10月26日付の「税のしるべ」では、国税庁の高橋俊一課税部長へのインタビューが掲載され、今後の課税事務の運営方針や、KSK2の導入、AIを活用した税務調査の高度化などが明らかにされま...
税理士 国税庁の課税行政が大きく変わる――KSK2とAI活用で進む税務調査の高度化と確定申告のデジタル化
国税庁の課税行政が、大きな転換期を迎えています。2026年10月26日付の「税のしるべ」では、国税庁の高橋俊一課税部長へのインタビューが掲載され、今後の課税事務の運営方針、KSK2の導入、AIを活用した税務調査、2026年分の確定申告に向け...
税理士 税理士と企業経理に求められる納税管理改革――申告中心から滞納予防支援へ
税務業務の中心は、長年にわたって正確な税額計算と期限内の申告に置かれてきました。企業経理では、月次決算、決算整理、税額計算、申告書作成などが重要な業務となっています。税理士についても、税務申告書の作成や税務相談が専門業務の中心です。しかし、...
税理士 海外資産でも逃れられない国税徴収――CRSと国際徴収共助の実態
企業活動や個人の資産運用が国際化する中で、国税庁の徴収行政も国境を越えた対応が求められています。海外の金融機関に預金口座を開設することや、外国の証券会社を通じて有価証券を保有することは、以前より身近になりました。また、海外に不動産を所有する...
税理士 大口・悪質滞納への厳正対応――差押え・公売・滞納処分免脱罪の仕組み
国税庁は、税金の滞納を未然に防止する取組を進める一方、大口・悪質な滞納事案に対しては、厳正な対応を継続する方針を示しています。税金の滞納には、資金繰りの悪化や納付忘れなど、さまざまな原因があります。しかし、十分な財産を保有しながら意図的に納...
税理士 生成AIが支える滞納整理――国税庁の業務改革と人間の判断の重要性
国税庁の徴収行政において、生成AIを活用した業務改革が進んでいます。税金の滞納整理では、納税者との過去の交渉内容、財産調査の結果、納付状況、分割納付の経緯など、多くの情報を確認する必要があります。こうした情報は、長期間にわたって蓄積されるこ...
税理士 AIが変える国税徴収の現場――電話・訪問・文書の最適化とデータ分析
国税庁の徴収行政において、人工知能（AI）の活用が進んでいます。税金の滞納整理は、これまで税務職員の経験や専門的な判断に依存する部分が大きい業務でした。しかし、滞納者の過去の接触履歴や申告書データなどをAIで分析することによって、効率的な接...