税務調査

事業を始めたばかりの経営者や個人事業主の中には、「記帳は税金を計算するためだけの作業」と考えている方も少なくありません。しかし、記帳には単なる税務申告を超えた重要な役割があります。帳簿は会社や事業の活動を記録する経営の履歴であり、税務調査で...

税務の世界では、「申告しなければ税務署には分からない」「帳簿を残さなければ証拠がない」と考える人がいるかもしれません。しかし、実際の税務実務や裁判例を見ると、そのような考え方は極めて危険です。重加算税は単純な申告ミスに対して課されるものでは...

脱税事件の報道を見ると、「自分の会社には関係ない」と感じる経営者も少なくありません。しかし、実際に公表される事例を詳しく見ると、特別な手口ばかりではなく、社内管理の甘さやチェック体制の不備が、不正の温床となっているケースも数多くあります。も...

インターネットの普及によって、海外企業との取引や海外の顧客への販売は、特別なものではなくなりました。海外のマーケットプレイスで商品を販売したり、海外企業から広告収入を受け取ったりする事業者も増えています。その一方で、「海外の取引なら日本の税...

YouTubeやInstagram、TikTok、XなどのSNSを活用して収入を得る人は年々増えています。企業とのタイアップ、広告収入、ライブ配信、アフィリエイト、デジタルコンテンツの販売など、収益の形態も多様化しています。一方で、「ネット...

事業を営んでいると、「申告期限に間に合わなかった」「利益が少ないから申告しなくても大丈夫だと思っていた」という話を耳にすることがあります。しかし、税金の申告をしなかった場合でも、そのすべてが刑事事件になるわけではありません。一方で、故意に申...

経営者であれば、「架空経費が税務調査で発覚した」というニュースを一度は目にしたことがあるでしょう。架空経費とは、実際には存在しない支出を経費として計上し、所得を少なく見せる不正行為です。一見すると帳簿上だけの問題のように思えますが、税務調査...

税務に関するニュースでは、「税務調査」と「査察」という二つの言葉を目にすることがあります。どちらも国税当局による調査ですが、その目的や進め方、対象となる事案は大きく異なります。特に経営者にとって知っておきたいのは、「どのような場合に通常の税...

税務に関するニュースでは、「税務調査」と並んで「査察」という言葉を目にすることがあります。しかし、多くの経営者にとって、この二つの違いは意外と分かりにくいものです。どちらも国税当局による調査ですが、その目的や手続き、対象となる事案には大きな...

企業経営では、親会社と子会社、グループ会社、役員が関係する会社、親族が経営する会社などとの取引は珍しくありません。しかし、このような関連者間取引は税務調査において重点的に確認される項目の一つです。その理由は、第三者同士の取引とは異なり、価格...