効率化 税務調査はAIとオンラインでどこまで変わるのか 税務DX編
税務調査という言葉を聞くと、多くの人は税務署職員が会社や自宅を訪問し、帳簿や領収書を一枚一枚確認する姿を思い浮かべるのではないでしょうか。しかし、その風景はこれから大きく変わるかもしれません。国税庁は近年、e-Taxの普及、電子帳簿保存法の...
税務調査
効率化 効率化 税務調査は本当に税務署へ行かなくてもよくなるのか 税務行政DX編
税務行政のデジタル化が着実に進んでいます。国税庁は「税務行政におけるオンラインツールの利用に関するQ&A」を改訂し、税務調査や行政指導においてMicrosoft Teamsやメール、オンラインストレージなどの活用範囲を広げる方針を示しました...
税理士 税務署はなぜ10年前の通帳を調べるのか 調査手法編
税務調査では、調査対象となる年度だけでなく、10年以上前の通帳まで確認されることがあります。経営者の中には、「なぜそんな昔の資料を見るのか」「時効ではないのか」と疑問に感じる方も少なくありません。しかし、税務署が古い通帳を確認するのには明確...
税理士 税務調査で通帳はどこまで証拠になるのか 証拠書類編
税務調査と聞くと、多くの経営者は帳簿や領収書を思い浮かべます。しかし、税務署が最も重視する資料の一つは預金通帳です。実際の税務調査では、まず通帳の入出金を確認し、その後に帳簿や請求書との整合性を検証することが少なくありません。なぜなら、帳簿...
税理士 社長の一言が重加算税を招くことはあるのか 税務調査対応編
税務調査というと、多くの経営者は帳簿や領収書を気にします。もちろん帳簿や証憑書類は重要です。しかし実際の税務調査では、それと同じくらい重要なものがあります。それは経営者自身の言葉です。税務署は数字だけを見ているわけではありません。数字の背景...
税理士 税務調査で最も怖いのは追徴税額ではなく信用失墜なのか 経営者責任編
税務調査と聞くと、多くの経営者は追徴税額を心配します。いくら納税しなければならないのか。加算税はいくらになるのか。資金繰りにどのような影響が出るのか。確かに税務調査による追徴課税は経営に大きな負担を与えます。しかし、本当に怖いのは税金そのも...
税理士 税務調査で補助金はどこを見られるのか 調査対応編
近年、中小企業の設備投資やDX化を支援する補助金制度が充実しています。補助金を活用する企業が増える一方で、税務調査においても補助金関連の確認が行われるケースが増えています。補助金は行政機関から交付される公的資金であり、税務上も様々な論点を含...
税理士 補助金返還が発生したらどうなるのか 税務処理編
補助金は返済不要の資金として多くの企業に活用されています。しかし、補助金は一度受け取れば終わりではありません。一定の場合には返還を求められることがあります。補助金の返還が発生すると、会計処理はどうなるのか法人税はどうなるのか圧縮記帳への影響...
税理士 補助金を受けた設備を売却したらどうなるのか 譲渡益編
補助金を活用して設備投資を行う企業は少なくありません。補助金を受けた際には圧縮記帳を適用し、その年度の税負担を軽減するケースも多く見られます。ところが、その設備を数年後に売却する場面になると、「思った以上に利益が出た」と驚く経営者もいます。...
税理士 国庫補助金と圧縮記帳とは何か 設備投資支援制度活用編
企業が設備投資を行う際には、国や地方公共団体から補助金を受けることがあります。近年は省エネ設備、DX投資、事業再構築、地域振興など様々な補助制度が用意されており、多くの企業が活用しています。しかし、補助金を受け取った場合には法人税の取扱いに...