FP 令和7年度税制改正で変わるiDeCo 拠出限度額引上げと加入年齢70歳までの実務的ポイント
令和7年度税制改正では、個人型確定拠出年金（iDeCo）について、拠出限度額の大幅な引上げと加入可能年齢の見直しが盛り込まれました。制度改正自体はすでに知られていましたが、令和8年12月から実際に適用されることが正式に確定し、実務上の影響が...
NISA・iDeCo
FP FP NISAの居住確認ルールが変わる理由と実務への影響
少額投資非課税制度（NISA）は、制度開始から10年以上が経過し、2024年には恒久化されました。制度が長期化する中で、運用面では当初想定されていなかった課題も顕在化しています。その一つが、NISA口座保有者に対する定期的な居住確認です。金...
FP NISA改革の現在地 未成年と高齢者にどう目配りされた制度になったのか
少額投資非課税制度、いわゆるNISAは、資産形成を後押しする制度として定着してきました。2024年から始まった新NISAにより、非課税枠の恒久化や拡充が行われ、長期投資を前提とした制度設計がより明確になっています。そして今、NISAは次の段...
FP 25年NISA買付14兆円が示すもの――資産形成は「量」から「質」の段階へ
日本証券業協会が公表した2025年のNISA買い付け額は、主要証券10社合計で14兆円を超えました。新NISAが始まった2024年をさらに10％上回る水準です。一方で、口座開設数は前年から減速しており、数字の見え方は一見するとちぐはぐにも映...
FP 社長のための老後・承継・資産設計（総まとめ）― 判断能力がある今、何をどう整えるか ―
老後資金、医療・介護、相続、事業承継、そして判断能力の低下。これらは一見すると別々のテーマのように見えますが、社長・個人事業主にとっては、すべてが一本の線でつながっています。現役のうちは、会社経営が最優先となり、老後のことは後回しになりがち...
FP 社長が判断能力低下前に必ず決めておくべき5つのこと
医療・介護、老後資金、相続、事業承継――。これらのテーマを考えていくと、必ず行き着くのが「判断能力が低下したらどうなるのか」という問題です。判断能力が十分にある間は、資産の処分も、会社の意思決定も、自分の判断で行えます。しかし一度、判断能力...
FP 判断能力低下に備える法的・実務的対策― そのとき慌てないために、今できること ―
老後リスクとして、医療や介護と並んで見落とされやすいのが「判断能力の低下」です。認知症や脳疾患などにより、ある日突然、重要な判断ができなくなる可能性は誰にでもあります。社長や個人事業主の場合、この問題は個人の生活だけでなく、会社経営や事業承...
FP 自社株・事業承継と医療・介護の関係― 老後リスクが会社の未来を左右する ―
事業承継の問題は、「いつ」「誰に」「どのように」引き継ぐかという経営の話として語られることが多くあります。一方で、医療や介護は「個人の老後の問題」として切り離されがちです。しかし、実務の現場では、社長の医療・介護の状況が、自社株の評価や事業...
FP 医療・介護と相続対策の接点― 老後資金と相続は別物ではない ―
老後資金の話題と相続対策は、しばしば別々に語られます。老後は「自分の生活のため」、相続は「残された家族のため」という整理がされがちだからです。しかし実務の現場では、医療・介護費用の負担の仕方が、そのまま相続の結果を大きく左右する場面を数多く...
FP 民間保険はどこまで必要か― 老後資金とどう役割分担するか ―
老後の医療や介護に備える手段として、多くの人が真っ先に思い浮かべるのが民間保険です。社長や個人事業主の場合、とくに「会社員よりも保障が薄いのではないか」という不安から、保険に厚く加入しているケースも少なくありません。一方で、老後資金としては...