FP iDeCoは「自己責任」から「伴走型」へ変わるのか 金融機関の運用助言解禁が意味するもの
老後資産づくりの柱として利用者が増えているiDeCo（個人型確定拠出年金）が、大きな転換点を迎えようとしています。厚生労働省は、金融機関が加入者一人ひとりに対して運用商品の推奨や助言を行えるよう制度を見直す方向で検討を始めました。これまでの...
NISA・iDeCo
FP 
税理士 こどもNISA創設で何が変わるのか 税制改正と所得税通達改正をわかりやすく解説
2026年度税制改正にあわせて、国税庁は所得税基本通達や租税特別措置法関係通達の改正を公表しました。税制改正というと法律ばかりが注目されますが、実際の税務実務では「通達」の改正も非常に重要です。法律の内容が実際にどのように運用されるのかは、...
FP 氷河期世代向けiDeCo拡充で老後不安は解決するのか ― 「自助努力」と公的年金の限界を考える（年金政策編）
就職氷河期世代への支援策として、50歳以上を対象にiDeCo（個人型確定拠出年金）の追加拠出枠を設ける案が議論されています。若い頃に十分な資産形成ができなかった人に対し、老後資金の「追い上げ」を可能にする制度です。しかし、SNSなどでは「そ...
FP NISAの非課税枠はいつ使うべきか―「いつ・どこに・どれだけ」の戦略設計
NISAは資産形成において強力な制度ですが、その効果を最大化できるかどうかは使い方に大きく依存します。非課税であることに注目が集まりやすい一方で、「いつ・どこに・どれだけ投資するか」という設計が不十分なまま運用されているケースも少なくありま...
FP NISAとiDeCoの最適配分はどう決めるか 資産設計の実務判断
NISAとiDeCoは併用可能な制度ですが、実際には投資に回せる資金には限りがあります。そのため、どの程度の割合で配分するかという問題は、資産形成の成果を左右する重要な論点です。単純に制度の優劣で判断するのではなく、「どの資金をどの制度に振...
FP iDeCoは本当に節税メリットがあるのか 税効果の構造と落とし穴
iDeCoは節税制度として広く知られていますが、そのメリットは本当に絶対的なものなのでしょうか。掛け金が所得控除になるという分かりやすい利点がある一方で、受取時の課税や制度制約を踏まえると、単純な比較では判断を誤る可能性があります。本稿では...
FP NISAは結局どう使うのが最適なのか 制度理解から戦略設計までの全体整理
NISAは多くの人に利用されている制度ですが、「結局どう使うのが最適なのか」という問いに対しては、断片的な理解にとどまっているケースも少なくありません。非課税というメリットだけに着目すると、本来の使い方を見誤る可能性があります。重要なのは、...
FP 長期投資なのに売るべき瞬間はあるのか 例外ルールで考える出口判断の設計
長期投資では「売らないこと」が基本とされます。時間を味方につけ、複利効果を最大化するためには、頻繁な売買は避けるべきとされています。しかし実務においては、どのような場合でも保有を続けるべきかというと、必ずしもそうではありません。長期投資であ...
FP 含み損・含み益の管理はどうするか 評価と意思決定を分離する思考法
投資において「含み損」「含み益」は日常的に目にする指標ですが、その扱い方を誤ると意思決定を歪める要因となります。特にNISAのように損益通算ができない制度では、含み損・含み益の意味を正しく理解し、「評価」と「意思決定」を切り分けることが重要...
FP NISAで損失が出たときの考え方 損益通算できない前提での戦略設計
NISAは非課税という強力なメリットを持つ制度ですが、損失が出た場合の扱いには大きな特徴があります。それは、課税口座と異なり、損益通算や繰越控除ができないという点です。この違いは、単なる制度上の制約ではなく、投資戦略そのものに影響を与えます...