税理士 ETC利用明細だけで仕入税額控除はできるのか 高速道路インボイス編
営業活動や出張の多い企業にとって、高速道路料金は日常的に発生する経費です。その支払いの多くはETCカードで行われていますが、インボイス制度開始後、「クレジットカード会社から届くETC利用明細だけで仕入税額控除は受けられるのか」という疑問を持...
消費税・インボイス・電帳法
税理士 税理士 タクシーチケットでも仕入税額控除はできるのか インボイス実務編
取引先の送迎や出張者の移動手段として、企業がタクシーチケットを利用することは珍しくありません。しかし、インボイス制度の開始後、「タクシーチケットを利用した場合の仕入税額控除はどうなるのか」という疑問を持つ経理担当者や事業者も少なくありません...
税理士 人生100年時代に消費税20％は本当に避けられないのか 財政改革編
日本では消費税の引き上げが議論になるたびに大きな反発が起こります。現在の税率10％でも「高い」と感じる人は少なくありません。その一方で、高齢化による社会保障費の増加は止まらず、国の借金も膨らみ続けています。最近では経済協力開発機構（OECD...
税理士 人生100年時代に消費税減税と給付は本当に家計を救うのか 税と社会保障編
物価高が続くなか、政府・与党では食料品の消費税率を1％へ引き下げ、さらに給付制度を組み合わせて「実質ゼロ」を実現する案が議論されています。消費税減税は国民にとって分かりやすい支援策です。しかし、本当に家計を豊かにするのでしょうか。人生100...
税理士 振込手数料のインボイス保存を忘れると損をするのか 経理実務編
インボイス制度が始まって以降、多くの事業者が請求書や領収書の保存に注意を払うようになりました。しかし、意外と見落とされやすいのが金融機関の振込手数料です。振込手数料は少額であるため、「通帳に記録が残っているから大丈夫だろう」と考えがちです。...
税理士 AI時代に税理士が理解すべき消費税論点とは何か 未来税務編
税理士業界は大きな転換点を迎えています。電子帳簿保存法。インボイス制度。クラウド会計。生成AI。これらは単なる制度改正や技術革新ではありません。税理士という職業そのものを変える可能性を持っています。特に生成AIの普及は、税務実務に新しい課題...
税理士 Amazon・Google・Microsoftはどう納税しているのか デジタル課税編
私たちの生活や仕事は、巨大IT企業なしでは成り立たなくなっています。Amazonで買い物をする。Googleで検索する。Microsoftのソフトウェアを利用する。ChatGPTで文章を作成する。こうしたサービスは日常の一部になっています。...
税理士 なぜ海外企業に日本の消費税が及ぶのか 国際課税編
ChatGPTを利用する。Google広告を出稿する。海外クラウドサービスを契約する。現代の企業活動では、ごく普通に行われていることです。しかし、ここで一つの疑問が生まれます。サービスを提供している企業は海外企業です。それにもかかわらず、な...
税理士 リバースチャージ方式はなぜ存在するのか 国境税調整編
消費税の国際取引を学ぶ中で、多くの人が戸惑う制度があります。それが「リバースチャージ方式」です。名前からして難しそうです。実際に税理士試験受験生でも苦手とする人が少なくありません。しかし、この制度が誕生した理由を理解すると意外と分かりやすく...
税理士 消費者向けと事業者向けの違いを知らないと損をするのか 判定実務編
国際取引に関する消費税を学んでいると、「事業者向け」と「消費者向け」という言葉が出てきます。一見すると簡単そうに見えます。企業向けなら事業者向け。個人向けなら消費者向け。しかし実務では、それほど単純ではありません。実は、この区分によって消費...