効率化 税務行政のDXで納税者は何に注意すべきか 便利になる一方でデータ分析も高度化する理由編
税務行政のデジタル化が急速に進んでいます。2026年9月24日には、国税庁の新しい基幹システムKSK2が導入されます。納税者にとっては、e Taxによる電子申告、キャッシュレス納付、税務署からの問い合わせへのWeb回答、通知の電子化など、税...
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効率化 効率化 租税回避スキームへの監視はどう強化されるのか 専担部署を拡大する理由編
企業活動や資産運用が国際化する中、税務当局が対応しなければならない取引も複雑になっています。特に問題になるのが、複数の国や制度を組み合わせて税負担を抑える租税回避スキームです。国税庁は2026事務年度から、租税回避スキームへの対応を担当する...
効率化 国税庁は海外の資産や取引をどう把握するのか 租税条約による情報交換の仕組み編
海外に銀行口座や金融資産を持ったり、外国企業と取引したりすることは珍しくなくなりました。企業活動だけでなく、個人の資産運用も国境を越えています。そこで税務行政にとって重要になるのが、海外で行われている取引や保有されている資産をどのように把握...
効率化 グローバルミニマム課税とは何か 世界的な法人税引下げ競争に歯止めをかける仕組み編
多国籍企業は世界各国で事業を行っています。その一方で、国によって法人税率や税制が異なるため、企業グループの利益が税負担の低い国や地域に集まることが国際的な課題となってきました。そこで導入が進められているのがグローバルミニマム課税です。日本で...
効率化 なぜ免税品の国内転売が問題になるのか リファンド方式導入の背景編
外国人旅行者などが日本の免税店で商品を購入すると、一定の要件を満たせば消費税が免除されます。ところが、この免税制度を利用して購入した商品が日本国内で転売されることが問題になっています。免税が認められるのは、購入した商品を国外へ持ち出すことが...
効率化 免税店のリファンド方式とは何か 2026年11月1日から買い物の仕組みが変わる理由編
2026年11月1日から、外国人旅行者などを対象とする免税店の仕組みが大きく変わります。新しく導入されるのがリファンド方式です。これまでは一定の要件を満たす旅行者が免税店で商品を購入する際、消費税を免除した価格で販売する仕組みが基本でした。...
効率化 消費税の不正還付はどう見つけるのか 還付申告が厳格に審査される理由編
消費税は事業者が国へ納めるだけではなく、一定の場合には国から還付を受けることがあります。輸出取引や大きな設備投資などによって、売上にかかる消費税額より仕入れなどにかかる消費税額が多くなれば、差額の還付を受けられる場合があるためです。一方、こ...
効率化 キャッシュレス納付はなぜ重要なのか 申告だけでなく納税までオンライン化する理由編
税務手続のデジタル化というと、e Taxによる電子申告を思い浮かべる人が多いでしょう。しかし、申告をオンラインで済ませても、税金を納めるために金融機関などへ出向く必要があれば、税務手続全体がオンラインで完結したとはいえません。そこで重要にな...
効率化 税務署に行かずに税務手続きを完結できるのか 国税庁が目指す税務行政の将来像編
確定申告や納税といえば、かつては税務署へ行って書類を提出したり、金融機関の窓口で税金を納めたりすることが一般的でした。しかし、国税庁が目指している税務行政の姿は大きく変わっています。青木孝徳国税庁長官は、あらゆる税務手続が税務署に行かずにで...
効率化 税務署ではなく業務センターから電話が来るのはなぜか 内部事務集約後の問い合わせ編
税務署に申告書を提出した後、知らない業務センターから電話がかかってきたら、戸惑う人もいるかもしれません。しかし、現在の税務行政では、所轄税務署ではなく業務センターから納税者や税理士へ問い合わせが行われることがあります。国税庁は2021年7月...