税理士 路線価の上昇で相続税はどう変わるのか 今から始めたい相続対策編
土地価格の上昇が続いています。毎年公表される路線価も全国平均で上昇を続け、都市部だけでなく地方でも土地の評価額が高くなる地域が増えてきました。「相続税は一部の資産家だけの問題」と考えていた時代は終わりつつあります。自宅と少しの預貯金だけでも...
税金
税理士 税理士 海外の消費税制度から日本が学ぶべきこと 国際比較編
消費税を巡る議論では、「海外ではもっと税率が高い」「日本の消費税は低い」という話をよく耳にします。しかし、本当に比較すべきなのは税率だけでしょうか。実は各国の消費税制度は、税率だけでなく、軽減税率の範囲や社会保障制度、所得税との組み合わせな...
税理士 消費税減税は本当に家計を救うのか 海外事例から考える政策の落とし穴
物価高が続くなか、「食料品の消費税を下げてほしい」という声は非常に大きくなっています。消費税を下げれば買い物が安くなり、家計の負担も軽くなるように感じられます。しかし、経済政策は「今だけ」を見て判断できるものではありません。減税には期待され...
税理士 電子帳簿保存は「義務」から「経営メリット」へ変わる時代
電子帳簿保存法への対応というと、「法律で決まっているから仕方なく行うもの」という印象を持つ方も少なくありません。しかし、近年の税制改正を見ると、その位置付けは大きく変わりつつあります。国は単に電子化を義務付けるだけではなく、適切にデジタル化...
税理士 脱税事件から学ぶ中小企業の内部統制 経営管理編
脱税事件の報道を見ると、「自分の会社には関係ない」と感じる経営者も少なくありません。しかし、実際に公表される事例を詳しく見ると、特別な手口ばかりではなく、社内管理の甘さやチェック体制の不備が、不正の温床となっているケースも数多くあります。も...
税理士 海外取引は本当に見つからないのか 国際課税の情報収集編
インターネットの普及によって、海外企業との取引や海外の顧客への販売は、特別なものではなくなりました。海外のマーケットプレイスで商品を販売したり、海外企業から広告収入を受け取ったりする事業者も増えています。その一方で、「海外の取引なら日本の税...
税理士 SNS収入は税務署に把握されるのか デジタル時代の税務編
YouTubeやInstagram、TikTok、XなどのSNSを活用して収入を得る人は年々増えています。企業とのタイアップ、広告収入、ライブ配信、アフィリエイト、デジタルコンテンツの販売など、収益の形態も多様化しています。一方で、「ネット...
税理士 無申告はいつ犯罪になるのか 単純無申告ほ脱の基礎知識編
事業を営んでいると、「申告期限に間に合わなかった」「利益が少ないから申告しなくても大丈夫だと思っていた」という話を耳にすることがあります。しかし、税金の申告をしなかった場合でも、そのすべてが刑事事件になるわけではありません。一方で、故意に申...
税理士 消費税の不正還付はなぜ重く処罰されるのか 制度の仕組み編
消費税に関する脱税事件では、「不正還付」という言葉を耳にすることがあります。売上を隠す所得税や法人税の脱税とは異なり、不正還付は本来受け取る権利のない還付金を国からだまし取る行為です。国税庁の査察でも近年は消費税事案が重点的に取り締まられて...
税理士 架空経費はなぜ見抜かれるのか 税務調査の証拠収集編
経営者であれば、「架空経費が税務調査で発覚した」というニュースを一度は目にしたことがあるでしょう。架空経費とは、実際には存在しない支出を経費として計上し、所得を少なく見せる不正行為です。一見すると帳簿上だけの問題のように思えますが、税務調査...