効率化 電子帳簿保存法は経営者を守る制度なのか 証拠保存編
電子帳簿保存法という言葉を聞くと、多くの経営者は「面倒な制度」「税務署から義務付けられたルール」という印象を持つかもしれません。確かに、電子取引データの保存や検索機能の確保など、実務上の負担は存在します。しかし見方を変えると、この制度は経営...
消費税・インボイス・電帳法
効率化 税理士 なぜ消費税ゼロ％は簡単に実現できないのか 制度とシステムの現実編
消費税減税は選挙のたびに大きな争点になります。特に食料品の消費税率をゼロ％にする案は、物価高に苦しむ家計への支援策として高い支持を集めています。しかし、税率を下げることと、それを実際に社会で運用することは別問題です。制度改正の裏側には、レジ...
税理士 AIが作成した文章や資料は電子帳簿保存法の対象になるのか AI文書管理編
生成AIの普及によって、企業や個人事業主が作成する文書のあり方が大きく変わり始めています。ChatGPTなどの生成AIを活用して、議事録提案書業務マニュアル契約書のたたき台企画書社内報告書などを作成することが珍しくなくなりました。一方で、こ...
税理士 ChatGPT利用料の消費税はどうなるのか 生成AI実務編
生成AIの普及が急速に進んでいます。経営者、個人事業主、会社員を問わず、多くの人がChatGPTをはじめとする生成AIを日常的に利用する時代になりました。業務効率化や情報収集、文章作成、企画立案など活用場面は広がり続けています。しかし、利用...
税理士 インボイス制度で今後増える論点は何か 海外デジタル取引編
インボイス制度が始まってから1年以上が経過し、多くの事業者は国内取引への対応に慣れてきました。しかし、今後の実務で重要性が増すと考えられるのは海外デジタル取引です。企業活動のデジタル化が進み、生成AI、クラウドサービス、オンライン広告、動画...
税理士 海外デジタルサービス利用で見落としやすい消費税の落とし穴 インボイス保存の実務ポイント
近年、多くの企業が海外のクラウドサービスやインターネット広告、電子書籍、動画配信サービスなどを利用しています。しかし、国外事業者との取引には国内取引とは異なる消費税ルールが存在します。特にインボイス制度開始後は、国外事業者から提供されるデジ...
税理士 高齢化社会で消費税はなぜ有利なのか 世代間公平編
消費税は日本で最も議論の多い税金の一つです。税率引き上げのたびに大きな反対運動が起こり、物価高が続く現在は減税を求める声も高まっています。確かに消費税は買い物をするたびに負担を感じるため、多くの人にとって身近で分かりやすい税金です。一方で、...
税理士 なぜ世界は消費税を上げ、日本は下げようとしているのか 国際比較編
近年、日本では食料品の消費税率引き下げが大きな政策論争となっています。物価高対策として減税を求める声が高まる一方、欧州をはじめとする多くの国では、長期的に付加価値税（VAT）や消費税を引き上げる流れが続いてきました。世界では消費税を上げる国...
税理士 消費税減税は誰を支援し、誰に負担を与えるのか 減税と事業者支援編
食料品の消費税率を現在の8％から1％へ引き下げる案が現実味を帯びています。家計にとっては負担軽減につながる政策として期待されていますが、その一方で外食産業や農業・漁業などからは懸念の声も上がっています。税率を下げれば消費者の負担は軽くなりま...
税理士 給付付き税額控除は日本に定着するのか 英国ユニバーサル・クレジットに学ぶ制度設計
近年、日本では給付付き税額控除の導入に向けた議論が活発になっています。物価上昇への対応や低所得者支援、働く人への所得補完などを目的として検討が進められていますが、日本にはまだ本格的な制度が存在していません。その一方で、海外では既に同様の仕組...