FP iDeCoは相続できるのか 死亡時の受け取りと税務のポイント（iDeCo編）
iDeCoは老後資金を準備する制度として広く利用されていますが、加入者が亡くなった場合の取り扱いについては十分に理解されていないことが少なくありません。特に、誰がどのように受け取るのか、税務上どのように扱われるのかは重要な論点です。本記事で...
相続
FP FP 金融資産と相続の全体設計 制度理解から実務判断までの整理（シリーズ総括）
金融資産の相続は、単なる資産の移転ではなく、制度理解・税務・意思決定・事前準備が重なり合う分野です。個別の論点ごとに理解することも重要ですが、全体像として整理することで、はじめて実務に活かすことが可能となります。本稿では、これまでの内容を踏...
FP 相続前にやっておくべき金融資産の整理 円滑な承継のための準備
相続は突然発生するものであり、事前の準備の有無によって手続きの負担や資産の引き継ぎの円滑さが大きく変わります。特に金融資産については、口座の所在や内容が把握されていない場合、相続手続きが長期化する要因となります。本稿では、相続前に整理してお...
FP 相続時に「売却か保有か」 金融資産の判断軸を整理する
相続において金融資産を引き継いだ際、多くの人が直面するのが「売却するべきか、それとも保有を続けるべきか」という判断です。特に株式や投資信託のように価格が変動する資産については、判断のタイミングや基準によって結果が大きく変わる可能性があります...
FP NISAと特定口座の相続比較 課税関係と実務上の違いを整理する
資産運用が一般化する中で、NISAと特定口座の両方を利用しているケースは少なくありません。その一方で、相続時の取り扱いについては制度ごとに違いがあり、混同されやすい分野でもあります。本稿では、NISAと特定口座の相続における違いを、課税関係...
FP NISAは相続できるのか 仕組みと手続き・税務上のポイント（NISA編）
NISAは資産形成の制度として広く活用されていますが、制度の性質上、「相続できるのか」という点については誤解されやすい分野です。特に非課税という特徴があるため、相続時の扱いについて正確に理解しておくことが重要です。本稿では、NISA口座の相...
FP 土地は負債か資産か―流動性低下時代の不動産観の再定義
土地は資産である。この前提は長らく疑われることのない常識とされてきました。しかし、人口減少と市場構造の変化が進む現代において、その前提は必ずしも成立しなくなっています。本シリーズでは、相続土地の処分、流動性の低下、保有の意味といった観点から...
FP それでも土地を持つ意味はあるのか―流動性低下時代の資産保有を再考する
地方不動産の流動性低下が進む中で、「土地は持たない方がよい」という見方が広がっています。確かに、売れない・貸せない・管理負担が重いという現実を前にすれば、その判断は合理的に見えます。しかし一方で、すべての土地が負担であると断定することもまた...
FP 地方不動産はなぜ流動性を失うのか―市場構造から読み解く価値の変化
不動産は本来、売買や賃貸によって価値を実現できる資産とされています。しかし、近年の地方不動産においては「売れない」「貸せない」といった流動性の低下が顕著になっています。価格が低いにもかかわらず買い手がつかないという現象は、単なる需給の問題で...
FP 土地を「持つ・売る・捨てる」の判断基準―相続時に問われる意思決定の整理
相続において土地を取得した場合、その土地をどのように扱うべきかは避けて通れない問題です。従来は「とりあえず持っておく」という選択が一般的でしたが、人口減少や不動産市場の変化により、その前提は大きく揺らいでいます。現在では、土地は単なる資産で...