税理士 路線価の上昇で相続税はどう変わるのか 今から始めたい相続対策編
土地価格の上昇が続いています。毎年公表される路線価も全国平均で上昇を続け、都市部だけでなく地方でも土地の評価額が高くなる地域が増えてきました。「相続税は一部の資産家だけの問題」と考えていた時代は終わりつつあります。自宅と少しの預貯金だけでも...
相続税
税理士 税理士 相続税の税務調査はなぜ行われるのか 事前に知っておきたい調査の実態編
相続税の申告を終えると、多くの人は「これで一安心」と考えます。しかし、申告が終わった後でも税務署から税務調査の連絡が入ることがあります。「何か悪いことをしたのではないか」と不安になる方も少なくありませんが、税務調査は必ずしも不正を疑って行わ...
FP 取得費加算の特例を活用すると税負担はどれだけ変わるのか 節税実践編
相続した不動産を売却するとき、多くの人が気になるのは「税金はいくらかかるのか」という点ではないでしょうか。相続税を納めたうえで、不動産を売却するとさらに譲渡所得税も課税されると、「二重に税金を払うようなものでは」と感じる方も少なくありません...
税理士 税務調査で公正証書はどこまで確認されるのか 相続実務編
相続対策では、公正証書遺言や家族間の契約など、公証人が関与する手続が年々増えています。「公正証書なら税務署は確認できないのではないか」「遺言の内容は秘密なのではないか」このような疑問を持つ方も少なくありません。しかし、近年の国税通則法の改正...
税理士 相続税の質問検査権は所得税と何が違うのか 相続税調査編
税務調査というと、法人税や所得税の調査を思い浮かべる方が多いでしょう。しかし、相続税や贈与税の調査には、所得税などとは異なる特徴があります。その違いは、国税通則法に定められた質問検査権にも表れています。相続税調査では、亡くなった方の財産だけ...
FP 配偶者居住権と家族信託はどう使い分けるべきなのか 財産管理編
相続や認知症対策について調べていると、「配偶者居住権」と「家族信託」という言葉を目にする機会が増えています。どちらも財産を守るための制度ですが、その目的や活用する場面は大きく異なります。「どちらか一方を選べばよい」というものではなく、それぞ...
FP 配偶者居住権は相続対策をどう変えたのか 民法改正編
相続が発生すると、残された配偶者は大切な家族を失う悲しみに加え、住まいと生活を守らなければならないという現実に直面します。「自宅には住み続けたい。」これは多くの配偶者が抱く自然な願いです。しかし、従来の制度では、自宅を相続すると預貯金などの...
FP 小規模宅地等の特例はなぜ相続税対策で重要なのか 特例制度編
相続税対策にはさまざまな方法があります。生前贈与、生命保険、遺言書の作成などがよく知られていますが、その中でも相続税額に最も大きな影響を与える制度の一つが「小規模宅地等の特例」です。この制度を利用できるかどうかで、相続税額が数百万円、場合に...
税理士 非上場株の相続評価見直しは中小企業の事業承継をどう変えるのか
事業承継は、中小企業にとって経営そのものを引き継ぐ重要な経営課題です。その中でも大きな壁となるのが、非上場株式の相続税評価です。現在、国税庁では非上場株式の評価ルールについて約60年ぶりともいえる抜本的な見直しが議論されています。背景には、...
税理士 なぜ黒字会社ほど相続税で苦しむのか 自社株対策編
会社経営者の多くは、「会社を黒字にすること」が経営の最大目標だと考えています。もちろん、それは間違いではありません。利益を出し、内部留保を積み上げ、財務基盤を強化することは企業存続のために不可欠です。しかし、人生100年時代の事業承継を考え...