税理士 税務調査で提出漏れはどう見つかるのか 申告書だけでなく証憑や社内手続きを確認される理由編
企業の税務調査というと、申告書に記載された数字が正しいかを確認される場面を想像するかもしれません。売上を正しく計上しているか。経費に問題はないか。税額計算は正しいか。もちろん、こうした確認は重要です。しかし税務調査では、申告書の数字だけが確...
税理士 税理士 外国子会社合算税制ではなぜ明細書が重要なのか 計算が正しくても控除を受けられない場合がある理由編
日本企業が海外へ進出すると、海外子会社の税務だけでなく、日本の親会社側でも税務上の検討が必要になる場合があります。その代表的な制度の1つが外国子会社合算税制です。海外子会社が稼いだ利益であれば、すべて海外だけで課税関係が完結するとは限りませ...
税理士 国際税務ではなぜ書類ミスが高額になりやすいのか 海外取引の金額と複雑な適用要件が重なる理由編
海外企業や海外投資家との取引が増えると、企業の税務は急に複雑になります。国内取引であれば、日本の税法を中心に確認すればよかったものが、海外取引では相手国との関係も考えなければならない場合があります。源泉所得税。租税条約。外国子会社合算税制。...
税理士 税務ミスを防ぐ業務フローとは何か 作成者と承認者と提出者を分ける理由編
税務ミスを防ぐためには、担当者が注意するだけでは限界があります。どれほど経験豊富な担当者でも、数字を入力し間違えることがあります。必要書類を見落とすこともあります。繁忙期には提出期限を勘違いするかもしれません。そこで重要になるのが、ミスが起...
税理士 税務業務を担当者1人に任せるとなぜ危ないのか 属人化が巨額の追徴課税につながる理由編
企業の税務には、専門的な知識が必要です。法人税、消費税、源泉所得税、国際税務など、それぞれに複雑な制度があります。そのため、経験豊富な担当者に税務業務が集中することがあります。「あの人に聞けば分かる」「あの人が毎年やっているから大丈夫」この...
税理士 税務のダブルチェックとは何を確認するのか 税額だけ再計算してもミスを防げない理由編
税務ミスを防ぐ方法として、よく使われるのがダブルチェックです。担当者が作成した申告書や税額計算を、別の担当者や上司がもう一度確認します。しかし、ダブルチェックをしているから安心とは限りません。2人とも同じ税額だけを確認していれば、書類の提出...
税理士 税務の期限管理表には何を書くべきか 申告期限だけ管理しても不十分な理由編
企業の税務では、期限管理が欠かせません。法人税の申告期限。消費税の申告期限。源泉所得税の納付期限。こうした代表的な期限については、多くの企業がカレンダーなどで管理しているでしょう。しかし、税務上の期限は申告期限だけではありません。届出書、申...
税理士 e-Taxなら税務の提出漏れはなくなるのか 電子化しても人為的ミスが残る理由編
税務手続きの電子化が進んでいます。法人税や消費税などの申告だけでなく、さまざまな届出や申請についてもe-Taxを利用できるようになっています。紙の書類を印刷して税務署へ持参したり、郵送したりする必要がなくなれば、税務手続きは効率化できます。...
税理士 税務書類は提出したつもりがなぜ危ないのか 作成から提出完了まで管理する必要がある理由編
税務書類の提出漏れは、書類を作っていなかった場合だけに起きるものではありません。書類は完成していた。上司の確認も終わっていた。提出する準備もできていた。それでも、実際には税務当局へ提出されていなかったということがあります。税務で怖いのは、こ...
税理士 税制優遇は自動的に受けられるのか 届出や申請をしなければ使えない制度がある理由編
税制には、企業や個人の税負担を軽減するさまざまな特例があります。設備投資をすれば税額控除を受けられる。一定の所得について非課税になる。通常より有利な方法で税額を計算できる。こうした制度を知ると、「条件に該当していれば自動的に税金が安くなる」...