税理士 所得控除の見直しと電子申告（e-Tax）による自動反映の実務（確定申告・税制改正ナビ 第5回）
所得控除は、税制の中でも最も生活に密着した制度のひとつです。生命保険料控除、社会保険料控除、扶養控除など、さまざまな控除が所得から差し引かれることで、課税される所得金額が減少し、結果的に税負担が軽くなります。一方で、これらの控除は近年見直し...
税制改正
税理士 税理士 配偶者控除の確定申告ポイント〜今年の変更点「160万円の壁」もあわせて整理〜（確定申告・税制改正ナビ 第4回）
確定申告では、自分だけでなく“家族の収入”も税額に影響します。特に、配偶者控除や配偶者特別控除は、家計に直接関わる控除のため、毎年多くの質問が寄せられるポイントです。今年（令和7年）からは、配偶者控除の判定基準が大きく変わり、「103万円の...
税理士 社会保険料控除と控除証明書の電子化対応 ― 年末調整・確定申告での実務ポイント（確定申告・税制改正ナビ 第3回）
毎年の年末調整や確定申告で、最も申告漏れが多い項目の一つが「社会保険料控除」です。国民年金や国民健康保険など、自分で支払った保険料は条件を満たせば全額が所得控除の対象となります。また、2020年代以降は控除証明書の電子化・マイナポータル連携...
税理士 医療費控除とセルフメディケーション税制 ― 確定申告での実務ポイント（確定申告・税制改正ナビ 第2回）
家計の中で大きな支出となる「医療費」。医療費控除は、自己負担した医療費の一部を所得から差し引くことで税負担を軽くする制度です。さらに、条件を満たす場合に医薬品購入費を控除できる「セルフメディケーション税制」も選択可能です。両制度は似ています...
税理士 生命保険料控除の実務対応 ― 年末調整・確定申告での記入と計算のポイント（確定申告・税制改正ナビ 第1回）
年末調整や確定申告のシーズンになると、多くの人が手にするのが「生命保険料控除証明書」です。毎年の手続きのなかでも定番ですが、意外と理解されにくいのが「どの契約が対象なのか」「控除額はいくらになるのか」という点です。特に、2012年（平成24...
FP 共生社会と社会保障 ― AIがつなぐ“支え合い国家”の未来
高齢化、少子化、財政制約、そしてAI（人工知能）の進化――。これらは社会保障のあり方を根本から変えつつあります。私たちが直面しているのは、「制度を維持する」ことではなく、“どう共に生きる社会を再設計するか”という問いです。AIは、この問いに...
FP AIと社会契約の再構築 ― 公平・信頼・共生をつなぐ新時代のルール
税、社会保障、福祉、金融、そして行政。あらゆる公共領域にAIが組み込まれ、制度がデータによって動く社会が現実のものとなりつつあります。その変化の根底には、単なる技術革新ではなく、国家と市民との関係＝社会契約の再構築という根本的な課題が横たわ...
FP AIと税の民主化 ― 国民参加型財政への転換
税は国家の根幹でありながら、多くの国民にとって「仕組みが見えにくい領域」でした。納税額は把握できても、その税金が「どこに・どう使われているのか」を正確に理解できる人は限られています。しかし、AIとデータ可視化技術の進展により、「税の流れ」を...
FP AIと公共財政 ― “福祉国家2.0”の財源設計
社会保障の拡充と財政再建という二律背反の課題を前に、政府は「支出の抑制」でも「増税」でもない第三の道を模索しています。その鍵を握るのが、AIによる公共財政の再設計です。AIは税収・社会保険料・給付・補助金といった膨大なデータを統合・分析し、...
FP AIが拓く“共生保障社会” ― 公的・民間の壁を超えた福祉モデル
社会保障と民間保険、福祉と市場、国家と個人。これまで分断されてきたこれらの領域を、AIは一つの「ネットワーク」として再構築しつつあります。税・社会保険・給付・補助・寄付といった複数の仕組みを横断的に分析し、人・企業・地域がデータでつながる“...