税理士 第3回：「生前贈与」「教育資金」「住宅資金」——2024改正で変わる“もらい方・渡し方”の新ルール
■「贈与すれば安心」では済まない時代へ「毎年110万円以内の贈与なら非課税だから安心」。そんなふうに考えている人は今でも多いでしょう。しかし――その“常識”は、もう古くなりつつあります。2024年度の税制改正で、贈与税と相続税の一体化（通称...
相続税
税理士 税理士 第2回：「小規模宅地等の特例」をどう使うか——“実家対策”の落とし穴と節税の鉄則
■「相続税がかからない」と思っていたのに…前回の記事では、「まさか私も相続税？」というテーマで、地価上昇や基礎控除の引き下げによって相続税の対象者が急増している現実を紹介しました。実はその続きとして、多くの人が「うちは大丈夫」と思っている理...
税理士 「まさか私も相続税？」——広がる“課税の輪”と、家族で考える相続の準備
■「うちは関係ない」と思っていませんか？「相続税がかかるのは、一部の資産家だけ」——そう信じている人は少なくありません。しかし、地価の上昇や基礎控除の引き下げによって、「相続税がかかる家庭」は確実に増えています。たとえば、都内で両親と暮らす...
FP 社債×相続・贈与―― 円滑な資産承継と次世代への金融教育
退職後の運用資産として「社債」を保有している方も増えてきました。定期的に利息が入り、株のように値動きが大きくない。まさに“老後資金の安定運用”に向いた資産です。しかし、相続の場面では「社債特有の扱い方」があることをご存じでしょうか。今回は、...
税理士 小規模宅地の特例（上級編）― 複数の土地・二世帯住宅・事業用資産 ―特例をどう使い分ける？
ここまでの2回で、「小規模宅地等の特例」の基本的な仕組みと、誰が適用できるのか・どんな条件があるのかを一緒に見てきました。最終回の上級編では、もう一歩踏み込みます。複数の土地がある場合、どれに特例を使えるの？二世帯住宅は“同居”と見なされる...
税理士 小規模宅地の特例（中級編）― 誰が使える？ 誰が使えない？ 条件と落とし穴を徹底解説 ―
前回の記事では、「小規模宅地等の特例」が自宅の土地の評価額を最大80％減らせる制度であることを紹介しました。ただし、この特例――「誰が相続するか」「どんな状況だったか」で、使えるかどうかが大きく変わります。今回の中級編では、実際のケースをも...
税理士 小規模宅地等の特例ってなに？― 相続税が8割減になる仕組みをやさしく解説 ―
相続税は「家を残したい家族」にとって、時に重い負担になります。特に、財産の大半が自宅というケースでは、相続税を払うために家を売るという事態も。そんなときに役立つのが――「小規模宅地等の特例」と呼ばれる制度です。相続税が大幅に軽くなり、“家を...
税理士 相続税シリーズ 総まとめ――3回で学ぶ「仕組み・特例・生前対策」
このシリーズでは「相続税の基礎」「相続税の節税策」「生前対策と注意点」を3回にわたり解説してきました。最終回は、これまでの内容を振り返りながら、相続を考える上で大切なポイントを総まとめします。1. 相続税の基本ルールを知る相続税は 基礎控除...
税理士 相続で失敗しないために（第3回）――生前からできる準備と実務の注意点
これまでの記事で「相続税の仕組み」や「使える特例・節税策」を解説してきました。最終回となる今回は、実際に相続を迎える前にできる対策や、申告・手続きで注意すべきポイントをまとめます。1. 生前贈与の活用「相続発生時に一度に課税されるより、生前...
税理士 相続税を減らす仕組み（第2回）――知っておきたい「特例」と「節税策」
前回の記事では、相続税は基礎控除額を超える場合にかかること、計算はまず法定相続割合で行うことをご紹介しました。では、相続税がかかる家庭はどうすればよいのでしょうか？実は、法律には「相続税を軽減できる特例」がいくつも用意されています。今回は代...