税理士 税務ミスを防ぐ業務フローとは何か 作成者と承認者と提出者を分ける理由編
税務ミスを防ぐためには、担当者が注意するだけでは限界があります。どれほど経験豊富な担当者でも、数字を入力し間違えることがあります。必要書類を見落とすこともあります。繁忙期には提出期限を勘違いするかもしれません。そこで重要になるのが、ミスが起...
税理士 税理士 税務業務を担当者1人に任せるとなぜ危ないのか 属人化が巨額の追徴課税につながる理由編
企業の税務には、専門的な知識が必要です。法人税、消費税、源泉所得税、国際税務など、それぞれに複雑な制度があります。そのため、経験豊富な担当者に税務業務が集中することがあります。「あの人に聞けば分かる」「あの人が毎年やっているから大丈夫」この...
税理士 税務のダブルチェックとは何を確認するのか 税額だけ再計算してもミスを防げない理由編
税務ミスを防ぐ方法として、よく使われるのがダブルチェックです。担当者が作成した申告書や税額計算を、別の担当者や上司がもう一度確認します。しかし、ダブルチェックをしているから安心とは限りません。2人とも同じ税額だけを確認していれば、書類の提出...
税理士 税務の期限管理表には何を書くべきか 申告期限だけ管理しても不十分な理由編
企業の税務では、期限管理が欠かせません。法人税の申告期限。消費税の申告期限。源泉所得税の納付期限。こうした代表的な期限については、多くの企業がカレンダーなどで管理しているでしょう。しかし、税務上の期限は申告期限だけではありません。届出書、申...
税理士 e-Taxなら税務の提出漏れはなくなるのか 電子化しても人為的ミスが残る理由編
税務手続きの電子化が進んでいます。法人税や消費税などの申告だけでなく、さまざまな届出や申請についてもe-Taxを利用できるようになっています。紙の書類を印刷して税務署へ持参したり、郵送したりする必要がなくなれば、税務手続きは効率化できます。...
税理士 税務書類は提出したつもりがなぜ危ないのか 作成から提出完了まで管理する必要がある理由編
税務書類の提出漏れは、書類を作っていなかった場合だけに起きるものではありません。書類は完成していた。上司の確認も終わっていた。提出する準備もできていた。それでも、実際には税務当局へ提出されていなかったということがあります。税務で怖いのは、こ...
税理士 税制優遇は自動的に受けられるのか 届出や申請をしなければ使えない制度がある理由編
税制には、企業や個人の税負担を軽減するさまざまな特例があります。設備投資をすれば税額控除を受けられる。一定の所得について非課税になる。通常より有利な方法で税額を計算できる。こうした制度を知ると、「条件に該当していれば自動的に税金が安くなる」...
税理士 税務では実態と形式のどちらが重要なのか 取引が正しくても手続きを間違えると課税される理由編
税務では、取引の実態が重要だといわれます。契約書にどのような名前が付いているかだけではなく、実際にどのような取引が行われ、誰が利益を得ているのかを確認して課税関係を判断するからです。一方で、税務には形式的な手続きも数多く存在します。届出書を...
税理士 無申告加算税とは何か 税金を払っていても申告書を出さなければ問題になる理由編
税金について「期限までに税額を納めていれば問題ない」と考えることがあります。しかし、税務では納税と申告は別の手続きです。税金を期限までに納めていたとしても、必要な申告書を期限までに提出していなければ、期限内申告をしたことにはなりません。その...
税理士 延滞税とは何か 税金の納付が遅れるほど負担が増える理由編
税金には納付期限があります。期限までに納付できなかった場合、本来の税金だけを後から納めればよいとは限りません。納付が遅れた期間に応じて、延滞税が発生することがあるからです。延滞税という名前から、罰金のようなものだと思う人もいるかもしれません...