税理士 海外投資が当たり前になると税理士の仕事はどう変わるのか 未来展望編
かつて日本人の資産運用といえば、預金や国内株式が中心でした。しかし近年は状況が大きく変わっています。新NISAの普及によって、多くの人が米国株や全世界株へ投資するようになりました。投資信託を通じて海外資産を保有することも一般的になっています...
国際課税
税理士 税理士 海外ETF投資で見落としやすい税務リスクとは何か 国際投資編
新NISAの普及によって、米国株や全世界株に投資する人が急増しています。その中心にあるのが海外ETFです。低コストで分散投資ができる海外ETFは、資産形成の有力な手段として広く活用されています。しかし、多くの投資家は運用成績や為替変動には関...
税理士 外貨投資の為替差益はいつ課税されるのか 最高裁判決が示した税務上の現実
近年、富裕層や個人投資家の間では海外資産への投資が一般的になっています。外貨預金、外国債券、海外株式などを保有する人も増えていますが、その一方で理解が難しいのが「為替差益課税」です。2026年6月、最高裁判所は外貨間取引における為替差益課税...
税理士 SHEINやTEMUはなぜ安く販売できるのか 越境EC編
最近、多くの人が利用している海外通販サイトがあります。SHEINやTEMUです。スマートフォンで注文すると、衣類や雑貨が驚くほど安い価格で届きます。「なぜこんな価格で販売できるのだろう」そう感じたことがある人も多いのではないでしょうか。もち...
税理士 海外向けビジネスはなぜ消費税戦略が重要になるのか 国際展開編
かつて海外進出といえば大企業の話でした。しかし今は違います。インターネットの普及によって、中小企業でも海外顧客と直接取引できる時代になりました。海外向けECサイトを開設する。海外企業から業務を受託する。オンラインでコンサルティングサービスを...
税理士 国外取引は消費税がかからないのに仕入税額控除できるのはなぜか 国境税調整編
消費税の実務を学び始めた頃、多くの人が疑問に思うことがあります。それは、「国外取引には消費税がかからないのに、なぜそのために支払った消費税は控除できるのか」という点です。一見すると矛盾しているように見えます。売上に消費税がかからないのであれ...
税理士 なぜ海外企業は日本で商売しても消費税を納めないように見えるのか 国際課税編
最近、海外の通販サイトを利用する人が増えています。TEMUやSHEIN、AliExpressなどを使えば、日本では考えられないような価格で商品を購入できます。そのため、「なぜ海外企業はこんなに安く販売できるのだろう」「日本企業だけが不利なの...
税理士 なぜ富裕層課税は世界で強化されるのか 国際税制編
世界各国で富裕層への課税強化が進んでいます。日本では「1億円の壁」への対応として極めて高い水準の所得に対する負担適正化措置が導入されました。米国では富裕層への最低課税制度が議論され、欧州でも資産課税や相続課税の見直しが続いています。一方で、...
税理士 米国遺族年金は相続税の対象になるのか 「みなし相続財産」をめぐる国際課税の論点
日本では、公的年金の遺族年金は原則として相続税の課税対象にはならないと理解されることが多い一方、国外制度に基づく年金については扱いが異なる場合があります。今回取り上げるのは、米国遺族年金を受給する権利が「みなし相続財産」に該当するかが争点と...
税理士 日本企業を縛る「過剰課税」の正体とは CFC税制とグローバル課税の二重負担
海外展開を進める日本企業にとって、税制は単なるコストではなく競争力そのものに直結する要素です。近年、その競争環境を大きく左右しているのが、タックスヘイブン対策税制（CFC税制）とグローバル・ミニマム課税の組み合わせです。本来は租税回避を防止...