税理士 税務調査官は海外資産をどのように調査するのか 税務調査編
海外投資が一般化した現在でも、「海外資産は日本の税務署には分からない。」と思っている人がいます。しかし実際には、税務当局はさまざまな制度を活用しながら海外資産の状況を確認しています。もちろん、海外資産を保有しているだけで税務調査の対象になる...
国際課税
税理士 税理士 CRSで海外口座はどこまで把握されるのか 国際情報交換編
「海外の銀行口座なら日本の税務署には分からない。」かつては、そのように考える人も少なくありませんでした。しかし現在では、国際的な税務情報の共有が急速に進み、海外口座の情報は各国の税務当局の間で交換される時代になっています。その中心となってい...
税理士 国外財産調書を提出しないリスクとは何か 資産管理編
海外投資が身近になった現在、海外に資産を持つ人は年々増えています。米国株や海外ETFを購入する人だけでなく、海外銀行口座や海外不動産を保有する個人も珍しくありません。こうした時代に重要性が高まっているのが「国外財産調書制度」です。「海外資産...
税理士 海外送金100万円超で税務署は何を把握しているのか 税務調査編
海外送金というと、「海外にお金を送っただけだから税金とは関係ない」と考える人もいるかもしれません。しかし、国際取引が自由化された現在でも、税務当局は海外との資金移動を把握するための制度を整備しています。特に100万円を超える海外送金や海外か...
税理士 居住者証明書はいつ必要になるのか 租税条約実務編
海外投資や海外勤務が身近になった現在、日本に住みながら海外で利子や配当、不動産収入を得る人が増えています。そのような人が海外の金融機関や税務当局から求められることがあるのが、「居住者証明書」です。初めて名前を聞く人も多いかもしれませんが、こ...
税理士 外国人社員の住民税で会社が注意するべきポイントとは何か 人事労務編
人手不足を背景に、多くの企業が外国人社員を採用する時代になりました。高度外国人材や技能実習、特定技能など、企業にとって外国人社員は欠かせない存在になりつつあります。その一方で、人事担当者や経理担当者が悩むことの一つが住民税です。「外国人だか...
税理士 永住者と非永住者では税金はどう違うのか 国際税務編
グローバル化が進み、日本で働く外国人や海外で生活経験のある人が増えています。また、日本人でも海外勤務や海外資産を保有する人は珍しくありません。こうした国際化の中で、税務上とても重要になるのが「居住者区分」です。「永住者」「非永住者」「非居住...
税理士 外貨預金から海外資産へ投資すると課税される理由とは何か 実務編
近年、資産運用の選択肢は大きく広がりました。外貨預金でドルを保有し、そのドルを使って海外不動産や外国債券、外貨建MMFへ投資する人も増えています。こうした投資をしている人から、よく次のような質問を受けます。「ドルを円に戻していないのだから、...
税理士 海外不動産投資で見落としやすい円換算ルールとは何か 不動産投資編
海外不動産への投資は、富裕層だけのものではなくなりました。東南アジアや米国、オーストラリアなどで賃貸住宅やコンドミニアムを購入し、家賃収入を得る個人投資家も増えています。しかし、海外不動産には国内不動産にはない税務上の難しさがあります。その...
税理士 外貨預金の利益はいつ課税されるのか 国際税務入門編
海外旅行や海外投資が身近になり、外貨預金や外国証券を保有する人は年々増えています。近年では、新NISAをきっかけに米国株や海外ETFへ投資する人も多くなりました。しかし、外貨預金で利益が出ても「円に戻さなければ税金はかからない」と考えている...