税理士 食料品減税は本当に実現するのか 制度設計で見えてきた本当の課題
物価高対策として注目されている食料品の消費税減税ですが、最近の議論を見ていると、「減税するかどうか」よりも、「どうやって実現するか」が最大の課題になっていることが分かります。政府は2027年4月から食料品の消費税率を1％へ引き下げる案を検討...
消費税・インボイス・電帳法
税理士 税理士 消費税減税は本当にすぐ実現できるのか 小売現場が直面する見えないコスト
消費税の減税は、多くの消費者にとって家計負担を軽減する政策として歓迎されます。しかし、その一方で、実際に減税を実施する現場である小売業には、多くの準備作業が発生します。「税率を下げるだけだから簡単ではないか」と考えられがちですが、実際には価...
税理士 給付付き税額控除はどこへ向かうのか 社会保障改革の転換点編
所得税や住民税を納めている人だけでなく、税負担の少ない低所得者にも支援を広げる――。こうした新しい給付制度の議論が本格化しています。これまで「給付付き税額控除」は、働く人の負担を軽減し、就労を後押しする制度として語られることが多くありました...
税理士 海外オーナーの日本不動産に消費税がかかる理由 不動産税務編
日本の不動産市場は、近年ますます国際化が進んでいます。都市部のマンションや商業ビルだけでなく、地方のリゾート施設なども海外投資家から注目され、多くの外国人が日本国内の不動産を所有するようになりました。こうした状況を受けて、令和8年度税制改正...
税理士 少額輸入免税制度はなぜ見直されるのか EC課税編
海外のネットショップで数千円の商品を購入した経験がある方は多いのではないでしょうか。近年、越境ECの普及によって、海外から少額の商品を購入することが日常的になりました。しかし、その一方で従来の税制には大きな課題が生じています。その一つが「少...
税理士 越境ECの消費税はなぜ見直されるのか 国際課税編
インターネットを利用すれば、世界中の商品を簡単に購入できる時代になりました。海外のECサイトや通販アプリを利用した経験がある方も多いでしょう。このような国境を越えた電子商取引（越境EC）は急速に拡大していますが、その一方で消費税制度には新た...
税理士 免税事業者との取引は今後どう変わるのか 仕入税額控除編
インボイス制度の導入によって、免税事業者との取引は大きな転換点を迎えました。制度開始直後は急激な影響を避けるため、免税事業者からの仕入れについても一定割合の仕入税額控除が認められる経過措置が設けられています。しかし、この経過措置も永続的なも...
税理士 消費税3割特例とは何か インボイス経過措置編
インボイス制度の導入により、多くの個人事業者が消費税の課税事業者へ移行しました。その負担を軽減するために設けられたのが「2割特例」です。しかし、令和8年度税制改正では、その先を見据えた新たな制度として「3割特例」が創設されました。「2割特例...
税理士 インボイス2割特例はどう変わるのか 個人事業者実務編
インボイス制度が始まってから、「2割特例」を利用している個人事業者は少なくありません。複雑な消費税計算を簡略化できるため、制度開始時の負担軽減策として高く評価されてきました。令和8年度税制改正では、この2割特例について見直しが行われました。...
税理士 海外の消費税制度から日本が学ぶべきこと 国際比較編
消費税を巡る議論では、「海外ではもっと税率が高い」「日本の消費税は低い」という話をよく耳にします。しかし、本当に比較すべきなのは税率だけでしょうか。実は各国の消費税制度は、税率だけでなく、軽減税率の範囲や社会保障制度、所得税との組み合わせな...