税理士 消費税減税より難しい本当の課題 日本は給付と減税をどう使い分けるべきなのか
物価高対策として再び消費税減税が大きな政治テーマになっています。政府は食料品の消費税率を2027年4月から2年間1％へ引き下げる案を軸に調整を進めていますが、与野党の意見は一致せず、給付金の方が効果的ではないかという声も少なくありません。今...
消費税・インボイス・電帳法
税理士 税理士 日本版GST還付制度はどう進化するのか 世界の税制比較編
海外旅行をすると、空港や市内のカウンターで税金の還付手続きを行う場面があります。この仕組みは国によって名称や運用方法は異なりますが、多くの国では付加価値税（VAT）や物品・サービス税（GST）の還付制度として定着しています。日本でも2026...
税理士 免税制度の不正利用はなぜ起きるのか 制度と対策編
免税制度は、外国人旅行者が日本で買い物をしやすくするために設けられた制度です。訪日観光の拡大に大きく貢献してきましたが、一方で制度の仕組みを悪用した不正利用も社会問題となっています。こうした課題を背景に、2026年11月から日本では新しい「...
税理士 免税制度はこれからどう進化するのか デジタル政府と観光政策編
外国人旅行者向けの免税制度は、長い間「店舗で税金を免除して商品を販売する制度」として運用されてきました。しかし、2026年11月から導入されるリファンド方式をきっかけに、その役割は大きく変わろうとしています。制度の目的は、単に消費税を返すこ...
税理士 越境ECと免税制度はどう違うのか 海外販売の新常識編
海外の消費者へ商品を販売する方法は、大きく分けて二つあります。一つは、外国人旅行者が日本を訪れて店舗で商品を購入する方法です。もう一つは、日本に来なくてもインターネットを通じて海外から商品を注文する「越境EC」です。どちらも海外の消費者を相...
税理士 デジタルインボイスは免税制度をどう変えるのか 電子化時代編
紙の領収書やレシートを財布にしまい、必要なときに取り出す――そんな光景は少しずつ過去のものになりつつあります。企業間取引では請求書の電子化が進み、小売業でも電子レシートの利用が広がっています。こうした流れは、外国人旅行者向けの免税制度にも大...
税理士 タックスリファンドサービスとは何か 世界で広がる免税ビジネス編
海外旅行をした際、空港で購入した商品のレシートを提示し、消費税や付加価値税の還付を受けた経験がある人もいるでしょう。この手続きを支えているのが「タックスリファンドサービス」です。これまで日本では店舗が中心となって免税販売を行ってきましたが、...
税理士 免税店になるにはどうすればよいのか 中小事業者向け制度編
外国人観光客の増加に伴い、「免税店」という言葉を目にする機会が増えました。都市部の百貨店だけでなく、地方の土産物店や酒販店、家電店、ドラッグストアなどでも免税対応が進んでいます。一方で、「免税店になるには難しい手続きが必要なのではないか」「...
税理士 リファンド方式とは何か 新しい免税制度の仕組み編
近年、日本を訪れる外国人旅行者は増え続けています。それに伴い、免税制度も大きな転換期を迎えています。2026年11月から導入される「リファンド方式」は、これまでの免税制度を根本から見直す新しい仕組みです。旅行者にとっては買い物の流れが変わり...
税理士 免税制度は「売る時代」から「返す時代」へ リファンド方式が変える訪日消費の未来
訪日外国人旅行者が日本で買い物をする際の免税制度が、2026年11月から大きく変わります。これまでの「免税価格で販売する方式」から、「税込みで販売し、出国時に消費税を返金するリファンド方式」へ移行します。一見すると制度変更にすぎないようにも...