税理士 海外資産でも逃れられない国税徴収――CRSと国際徴収共助の実態
企業活動や個人の資産運用が国際化する中で、国税庁の徴収行政も国境を越えた対応が求められています。海外の金融機関に預金口座を開設することや、外国の証券会社を通じて有価証券を保有することは、以前より身近になりました。また、海外に不動産を所有する...
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税理士 税理士 大口・悪質滞納への厳正対応――差押え・公売・滞納処分免脱罪の仕組み
国税庁は、税金の滞納を未然に防止する取組を進める一方、大口・悪質な滞納事案に対しては、厳正な対応を継続する方針を示しています。税金の滞納には、資金繰りの悪化や納付忘れなど、さまざまな原因があります。しかし、十分な財産を保有しながら意図的に納...
税理士 生成AIが支える滞納整理――国税庁の業務改革と人間の判断の重要性
国税庁の徴収行政において、生成AIを活用した業務改革が進んでいます。税金の滞納整理では、納税者との過去の交渉内容、財産調査の結果、納付状況、分割納付の経緯など、多くの情報を確認する必要があります。こうした情報は、長期間にわたって蓄積されるこ...
税理士 AIが変える国税徴収の現場――電話・訪問・文書の最適化とデータ分析
国税庁の徴収行政において、人工知能（AI）の活用が進んでいます。税金の滞納整理は、これまで税務職員の経験や専門的な判断に依存する部分が大きい業務でした。しかし、滞納者の過去の接触履歴や申告書データなどをAIで分析することによって、効率的な接...
税理士 国税滞納9,847億円の実態――税収増加の陰で進む徴収行政の課題
国税の滞納残高が増加しています。国税庁によると、2025年度末の滞納整理中の国税は、全税目合計で9,847億円となり、前年度より133億円、1.4％増加しました。2026年11月2日付の「税のしるべ」に掲載された国税庁徴収部長・山下和博氏へ...
税理士 予納ダイレクトが変える納税資金管理――中小企業と個人事業主の資金繰り対策
税金の滞納は、必ずしも納税者に納税する意思がないために発生するわけではありません。事業が順調に推移し、利益が計上されていても、納税時期に十分な現預金を確保できず、納付が困難になる場合があります。特に中小企業や個人事業主では、売掛金の回収、仕...
税理士 自動ダイレクトで納付忘れを防ぐ――電子申告から納税までの一体管理
国税の電子申告が普及する一方で、申告書の提出と税金の納付を別々に管理している企業や個人事業主は少なくありません。電子申告を期限内に完了していても、納付手続を忘れてしまえば、税金の滞納が発生する可能性があります。こうした納付忘れを防止する仕組...
税理士 キャッシュレス納付54％目標――国税庁が進める納税手続のデジタル改革
国税庁が、国税のキャッシュレス納付の普及を加速させています。2026年度末までにキャッシュレス納付割合を54％とする目標を掲げ、金融機関、税理士、地方公共団体などと連携しながら、納税手続のデジタル化を進めています。2026年11月2日付の「...
税理士 国税庁が目指す徴収行政の大転換――滞納を防ぐ税務行政への進化
国税庁の徴収行政が、大きな転換期を迎えています。従来の徴収行政は、納期限までに納付されなかった税金について、催告や財産調査、差押えなどを通じて徴収することが中心でした。しかし、近年の国税庁は、滞納が発生してから対応するだけでなく、納税者が期...
税理士 国税庁が進める徴収行政のデジタル改革――キャッシュレス納付54％目標とAI活用が変える税務行政
国税庁の徴収行政が、大きな転換期を迎えています。従来の徴収行政は、納期限までに納付されなかった税金について、催告や財産調査、差押えなどを通じて徴収することが中心でした。しかし、現在の国税庁が重視しているのは、滞納が発生してから対応するだけで...