税理士 相続税は現金一括で払わないといけないのか（延納・物納編）
相続税は、多くの人にとって人生で最も大きな税金の一つになることがあります。しかも実務では、不動産はある自社株はあるでも現金が少ないというケースも少なくありません。特に、地方地主賃貸不動産オーナー中小企業経営者などでは、「財産はあるのに税金が...
2026-05
税理士 税理士 相続税申告の添付書類はどこまで必要なのか（書類実務編）
相続税実務で、多くの人が最初に驚くのが、「必要書類の多さ」です。実際、相続税申告では、戸籍預金資料不動産資料保険資料分割資料など、非常に多くの書類が必要になります。しかも、どこで取るのか分からない平日に役所へ行けない相続人が遠方書類名が難し...
税理士 相続税の申告期限「10か月」で本当に間に合うのか（スケジュール管理編）
相続税の申告期限は、「相続開始を知った日の翌日から10か月以内」とされています。数字だけを見ると、「10か月もあるなら余裕では？」と思う人も少なくありません。しかし実際の相続実務では、戸籍収集財産調査不動産評価遺産分割協議銀行手続税理士相談...
税理士 非上場株式の相続はなぜ難しいのか（事業承継編）
相続税実務の中でも、特に難易度が高いと言われるのが「非上場株式（自社株）」の評価です。実際、中小企業オーナーの相続では、自宅不動産預金よりも、「自社株評価」が最大論点になることも少なくありません。しかも実務では、会社は儲かっていない配当も出...
税理士 不動産評価はなぜ揉めやすいのか（財産評価編）
相続税実務の中でも、特に難しく、税額への影響が大きいのが「不動産評価」です。実際、預金 → 金額が明確株式 → 相場があるのに対し、不動産は、「いくらで評価するのか」が非常に難しい財産です。しかも実務では、相続税評価実際の売却価格固定資産税...
税理士 配偶者の税額軽減は本当に安心なのか（二次相続対策編）
相続税対策の中で、最も有名な制度の一つが「配偶者の税額軽減」です。実際、「配偶者なら相続税はかからない」「全部妻へ相続すれば安心」「とりあえず配偶者へ寄せれば節税」という話を聞いたことがある人も多いと思います。確かに、この制度は非常に強力で...
税理士 “7年以内贈与加算”でよくある誤解（贈与実務編）
相続対策というと、多くの人がまず思い浮かべるのが「生前贈与」です。特に、毎年110万円以内なら非課税早めに子どもへ移せば安心贈与すれば相続税は関係なくなるというイメージを持っている人は少なくありません。しかし実際の相続税実務では、「生前贈与...
税理士 相続時精算課税は本当に有利なのか（生前贈与編）
近年、相続対策の中で注目されることが増えているのが「相続時精算課税制度」です。特に、生前贈与を進めたい不動産を早めに移したい自社株を後継者へ渡したい若い世代へ資産移転したいと考える場面で、利用が検討されることがあります。さらに、令和6年から...
税理士 小規模宅地等の特例で失敗しやすいポイント（特例適用編）
相続税実務の中でも、最もインパクトが大きい制度の一つが「小規模宅地等の特例」です。この特例を使うことで、土地の相続税評価額を最大80％減額できる場合があります。例えば、1億円の土地評価80％減であれば、相続税評価額が2,000万円まで下がる...
税理士 生命保険と死亡退職金の非課税枠はどう使うのか（節税実務編）
相続税対策というと、生前贈与不動産活用法人化などが注目されがちですが、実務で非常に利用されるのが「生命保険」です。理由は明確です。生命保険には、相続発生直後に現金化できる遺産分割しやすい納税資金に使いやすい一定額が非課税になるという特徴があ...