税理士 リバースチャージ方式とは誰が税金を払うのかを変える仕組みなのか 消費税実務編
税金の世界では「誰が負担するか」と「誰が納めるか」は必ずしも同じではありません。消費税もその代表例です。通常、商品やサービスを販売した事業者が消費税を預かり、税務署へ納付します。しかし国際取引では、この当たり前の仕組みが変わることがあります...
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税理士 税理士 なぜ海外企業は日本で商売しても消費税を納めないように見えるのか 国際課税編
最近、海外の通販サイトを利用する人が増えています。TEMUやSHEIN、AliExpressなどを使えば、日本では考えられないような価格で商品を購入できます。そのため、「なぜ海外企業はこんなに安く販売できるのだろう」「日本企業だけが不利なの...
税理士 事業承継で最も重要なのは節税より経営承継なのか 後継者育成編
事業承継の相談を受けると、多くの経営者が最初に気にするのは税金です。相続税はいくらになるのか。贈与税はどれくらいかかるのか。事業承継税制は利用できるのか。確かに税金は重要です。しかし、実際に事業承継が成功した会社と失敗した会社を見ていると、...
税理士 70代経営者はいつ事業承継を考えるべきなのか 準備時期編
中小企業の経営者と話をしていると、「事業承継はまだ先です」という言葉をよく耳にします。確かに業績が順調で健康にも問題がなければ、引退を考える必要性を感じないかもしれません。しかし事業承継は、経営ができなくなってから考えるものではありません。...
税理士 後継者不足より深刻な承継決断の先送り問題とは何か 経営者心理編
事業承継の話題になると、必ずといってよいほど「後継者不足」が取り上げられます。確かに中小企業にとって後継者問題は深刻です。しかし実際の現場を見ると、後継者候補が存在するにもかかわらず事業承継が進まないケースも数多くあります。本当に大きな問題...
税理士 事業承継税制100％猶予の落とし穴とは何か 制度活用編
事業承継税制の特例措置では、一定の要件を満たすことで非上場株式に係る贈与税や相続税の納税が100％猶予されます。この数字だけを見ると、多くの経営者は「使わない理由がない」と考えるかもしれません。しかし、税理士として実務に携わる立場から見ると...
税理士 事業承継税制は本当に使うべき制度なのか 承継戦略編
中小企業経営者の高齢化が進むなか、事業承継は日本経済全体の大きな課題となっています。後継者への株式や事業用資産の引継ぎに伴う税負担を軽減するために設けられたのが事業承継税制です。令和8年度税制改正では、法人版・個人版ともに特例承継計画の提出...
税理士 税務調査で指摘されやすいインボイス保存ミスとは何か 調査対策編
インボイス制度が始まってから、多くの事業者が領収書や請求書の保存に気を配るようになりました。しかし、税務調査の現場では「保存しているつもり」が思わぬ指摘につながるケースが少なくありません。重要なのは、単に書類が残っていることではなく、仕入税...
税理士 クレジットカード明細だけで経費処理してはいけない理由とは カード決済編
キャッシュレス決済が普及した現在、多くの事業者がクレジットカードを利用しています。法人カードや個人事業主の事業用カードを利用すれば、利用履歴が自動的に記録されるため、「明細書さえあれば経費処理は完了する」と考える人も少なくありません。しかし...
税理士 自動販売機で買った飲料は領収書がなくても仕入税額控除できるのか 自販機特例編
インボイス制度が始まってから、「領収書がなければ仕入税額控除は受けられない」と考える事業者が増えました。確かに原則としては、インボイスの保存が仕入税額控除の要件です。しかし、すべての取引でインボイスの保存が求められるわけではありません。その...