FP ＜総まとめ編＞相続税調査と名義預金──形式ではなく実態で判断される世界
相続税調査において、名義預金は最も頻繁に問題となるテーマの一つです。子や孫名義の預金であっても、管理や認識の状況次第では、被相続人の財産として相続税の対象に含められることがあります。本シリーズでは、名義預金がなぜ問題になるのか、税務署はどこ...
相続
FP FP ＜シリーズ第5回（最終回）＞名義預金を指摘されたらどうするか──相続税調査での対応と考え方
これまでの回では、名義預金の基本的な考え方、税務署の視点、判断の分かれ目、そして贈与契約書や贈与税申告の限界について整理してきました。理屈として理解できていても、実際に相続税調査で名義預金を指摘された場合、どう対応すべきかは別の問題です。名...
FP ＜シリーズ第4回＞贈与契約書・111万円贈与はどこまで有効か──名義預金対策に関する誤解
名義預金の相談を受けていると、次のような話を耳にすることがあります。「毎年、贈与契約書を作っているから大丈夫」「111万円贈与して、あえて贈与税を申告しているから安心だ」これらはいずれも、名義預金対策として広く知られている方法です。しかし、...
FP ＜シリーズ第3回＞名義預金と認定されるケース・されないケース──相続税調査における判断の分かれ目
前回は、相続税調査で税務署が名義預金をどのように把握し、どこを確認しているのかを見てきました。そこで浮かび上がってくるのが、「では、どこからが名義預金なのか」「何をしていれば贈与として認められるのか」という疑問です。名義預金の判断は白黒がは...
FP ＜シリーズ第2回＞税務署は名義預金をどう見抜くのか──相続税調査で確認されるポイント
前回は、名義預金とは何か、そしてなぜ相続税で問題になるのかという基本的な考え方を整理しました。名義ではなく実質を見るという原則を理解すると、次に気になるのは「税務署は具体的に何を見て判断しているのか」という点ではないでしょうか。相続税調査で...
FP 相続税調査で必ず問われる「名義預金」とは何か──110万円贈与と実質課税の考え方
相続税の税務調査において、ほぼ例外なく確認される論点の一つが名義預金です。預金通帳の名義が子や孫になっていても、その預金が本当にその人の財産なのか、それとも被相続人の財産として相続税の対象になるのかは、調査の現場で厳しく検証されます。特に多...
FP 大相続時代をどう生きるか――相続税を他人事にしないために
ここまで、相続税を巡る制度の変化、資産構成の変化、再分配や社会保障との関係、そして今後の見通しを見てきました。これらを通じて浮かび上がるのは、相続税がもはや「一部の資産家だけの税金」ではないという現実です。大相続時代とは、誰もが相続税と無縁...
FP 相続税は今後どうなるのか――少子高齢化社会の税制の行方
相続税について考えるとき、多くの人が気にするのは「これからどうなるのか」という点です。税率が上がるのか、対象がさらに広がるのか、それとも別の形に変わっていくのか。大相続時代と呼ばれる現在、その行方は誰にとっても無関係ではありません。少子高齢...
FP 相続税と社会保障――亡くなった後に社会へ還元するという考え方
相続税は「財産にかかる税金」として語られることがほとんどですが、近年は別の視点からも注目されています。それが、「社会保障との関係」です。高齢化が進む中で、医療や介護にかかる公的支出は年々増えています。一方、家計の金融資産は2000兆円を超え...
FP 節税と課税強化のいたちごっこ――なぜ相続税対策は封じられていくのか
相続税の話題になると、「節税対策」という言葉を耳にする機会が増えます。書籍やインターネットには、相続税を減らすためのさまざまな方法が紹介されていますが、実際にはそれらの多くが、時間の経過とともに使いにくくなってきました。相続税の世界では、節...