税理士 相続税の計算と控除の仕組み～課税価格から税額控除までの流れをわかりやすく解説～
相続税は「どの財産が対象になるか」だけでなく、「どうやって計算するか」が難しいと感じられる部分です。相続財産を合計したうえで控除を差し引き、税率をかけて計算し、さらに税額控除を適用する…と、ステップが多いため混乱しやすいのです。今回は国税庁...
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税理士 税理士 相続税がかかる財産・かからない財産～相続の対象と非課税の区分を理解しよう～
相続税を計算するうえで大切なのは、「どの財産が課税対象になるか」を正しく理解することです。現金や不動産はもちろん、生命保険金や退職金も相続財産に含まれるケースがあります。一方で、お墓や仏壇など、税金がかからない財産もあります。今回は、国税庁...
税理士 相続税の申告期限と提出先・方法～10か月ルールを守るために知っておきたいこと～
相続税の申告は、亡くなった方の財産を受け継ぐ人にとって避けられない手続きのひとつです。相続人同士での話し合いや財産の調査は大変ですが、それ以上に大切なのは「申告期限を守ること」。期限を過ぎてしまうと延滞税や加算税がかかり、余計な負担が増えて...
税理士 相続税とは？誰が申告するのか～令和7年分の相続税申告の基本をやさしく解説～
「相続税」と聞くと、「自分には関係ない」「お金持ちだけの話」と思う方も少なくありません。しかし、高齢化や資産価格の上昇などを背景に、相続税の課税対象になる人は少しずつ増えています。とはいえ、実際に相続税を申告する人は全体のごく一部。まずは「...
FP 相続で苦戦必至？「デジタル遺品」への備えと親のポイ活リスク
近年、国民生活センターへの相談が急増しているテーマのひとつが「デジタル遺品」です。ネット銀行や証券口座、仮想通貨、電子マネー、ポイント、サブスクサービス……。これらは紙の通知が来ないため、相続のときに家族が存在すら気づかないケースが増えてい...
FP 相続とポイントの意外な関係：「永久不滅」でも引き継げない理由と活用術
相続といえば不動産や預金、株式といった資産を思い浮かべがちですが、近年は「ポイント」や「マイル」といった日常の小さな資産の扱いも見過ごせなくなっています。普段は軽視しがちな存在ですが、いざ相続となると意外な落とし穴があります。今回は、相続税...
税理士 家族で考える相続税対策のステップ
これまでのシリーズでは、一次相続と二次相続の違いや、小規模宅地の特例、配偶者居住権、生前贈与など、具体的な相続税対策を取り上げてきました。最終回となる今回は、それらを総合しながら「実際に家族でどう進めていけばよいか」という行動のステップを整...
税理士 生前贈与と相続税改正：3年から7年へ延長された持ち戻し期間
「生前贈与」は相続税対策の定番のひとつです。親が元気なうちに少しずつ子や孫へ財産を移しておけば、将来の相続財産を減らすことができ、結果的に相続税の負担を軽くすることが可能です。ただし、2024年から「亡くなる前の贈与は相続財産に持ち戻す期間...
税理士 配偶者居住権と相続の新しいかたち
相続税対策を考えるとき、自宅の扱いは避けて通れません。配偶者が残された場合、「そのまま住み続けたい」という希望は強い一方で、自宅の評価額が相続税を押し上げる要因にもなります。そこで2020年の民法改正で導入されたのが「配偶者居住権」です。ま...
税理士 小規模宅地等の特例の使い方と注意点
相続税の計算で最も大きな影響を与えるのが「土地の評価額」です。都市部で土地を持っていると、相続財産の中で土地が占める割合は非常に高くなります。そこで役立つのが「小規模宅地等の特例」です。一定の要件を満たせば評価額を最大80％減らせる強力な節...