税理士 非上場株の相続評価見直しとは何か 節税と公平性の転換点
相続税における非上場株の評価ルールが、大きな転換点を迎えようとしています。国税庁は評価方法の見直しに着手し、2027年度の税制改正に向けて議論が進む見通しです。これまで非上場株は評価の余地が大きく、結果として大幅な節税が可能な領域でもありま...
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FP 相続設計とは何を考えることなのか 資産承継の本質を整理する
相続対策という言葉は広く使われていますが、その実態は節税や遺言作成といった個別の手法に偏りがちです。しかし、本来の相続設計とは、単なる税負担の軽減ではなく、「資産をどのように次世代へ引き継ぐか」という全体像を描くことにあります。本記事では、...
FP iDeCo・NISA・生命保険の使い分け 相続設計の全体像を整理する
資産形成の手段としてiDeCoやNISAが広く利用されるようになりましたが、これらは単なる運用手段にとどまらず、相続の局面でも重要な役割を持ちます。さらに、従来から相続対策の中心とされてきた生命保険を含めると、資産の移転方法は複数の選択肢に...
FP 相続対策としてiDeCoは有効なのか 制度の本質と限界を整理する
iDeCoは老後資金の準備手段として注目されていますが、相続対策としての活用可能性についても関心が高まっています。非課税制度や受取人の指定といった特徴から、有利な資産移転手段として捉えられることもあります。しかし、iDeCoは本来「老後資金...
FP iDeCoは相続できるのか 死亡時の受け取りと税務のポイント（iDeCo編）
iDeCoは老後資金を準備する制度として広く利用されていますが、加入者が亡くなった場合の取り扱いについては十分に理解されていないことが少なくありません。特に、誰がどのように受け取るのか、税務上どのように扱われるのかは重要な論点です。本記事で...
FP 金融資産と相続の全体設計 制度理解から実務判断までの整理（シリーズ総括）
金融資産の相続は、単なる資産の移転ではなく、制度理解・税務・意思決定・事前準備が重なり合う分野です。個別の論点ごとに理解することも重要ですが、全体像として整理することで、はじめて実務に活かすことが可能となります。本稿では、これまでの内容を踏...
FP 相続前にやっておくべき金融資産の整理 円滑な承継のための準備
相続は突然発生するものであり、事前の準備の有無によって手続きの負担や資産の引き継ぎの円滑さが大きく変わります。特に金融資産については、口座の所在や内容が把握されていない場合、相続手続きが長期化する要因となります。本稿では、相続前に整理してお...
FP 相続時に「売却か保有か」 金融資産の判断軸を整理する
相続において金融資産を引き継いだ際、多くの人が直面するのが「売却するべきか、それとも保有を続けるべきか」という判断です。特に株式や投資信託のように価格が変動する資産については、判断のタイミングや基準によって結果が大きく変わる可能性があります...
FP NISAと特定口座の相続比較 課税関係と実務上の違いを整理する
資産運用が一般化する中で、NISAと特定口座の両方を利用しているケースは少なくありません。その一方で、相続時の取り扱いについては制度ごとに違いがあり、混同されやすい分野でもあります。本稿では、NISAと特定口座の相続における違いを、課税関係...
FP NISAは相続できるのか 仕組みと手続き・税務上のポイント（NISA編）
NISAは資産形成の制度として広く活用されていますが、制度の性質上、「相続できるのか」という点については誤解されやすい分野です。特に非課税という特徴があるため、相続時の扱いについて正確に理解しておくことが重要です。本稿では、NISA口座の相...