税理士 税務調査で実際に聞かれる家事按分の質問例――調査官は何を確認しているのか
家事按分は、税務調査で必ずと言ってよいほど確認される論点です。調査官の質問は、一見すると素朴で形式的なものに見えることがありますが、その背後には明確な確認目的があります。本稿では、税務調査の現場で実際によく聞かれる家事按分に関する質問を取り...
決算・確定申告
税理士 税理士 家事按分が否認されやすい具体例――どこで線を引き誤るのか
家事按分は、個人事業主にとって欠かせない実務処理の一つです。一方で、税務調査において否認されやすい論点でもあります。否認されるケースの多くは、「家事按分そのものがダメ」というよりも、按分の考え方や説明が、家事費の原則から外れている ことに原...
税理士 家事按分とは何か――家事費と必要経費の境界線をどう引くか
自宅兼事務所の家賃や光熱費、スマートフォン代、インターネット通信費など、個人事業主の支出には、生活と業務の両方に関係するものが数多くあります。こうした支出について、実務上よく用いられるのが「家事按分」という考え方です。しかし、家事按分は便利...
税理士 家事費とは何か――生活費は原則として経費にならないが、控除される場面もある
個人事業主やフリーランスの確定申告で、毎年のように悩みの種になるのが「これは経費になるのか」という判断です。特に問題になりやすいのが、日常生活と仕事の境界にある支出です。自宅の光熱費、スマートフォン代、交際費、趣味に近い活動など、仕事と関係...
税理士 令和7年分確定申告 デジタル時代の自己申告との向き合い方
令和7年分の確定申告は、デジタル化が一つの節目を迎えた年といえます。スマホ申告の本格化、マイナポータル連携の拡充、ボイスボットやチャットボットの導入など、申告手続そのものは年々「やりやすく」なっています。一方で、申告の本質である「自己申告」...
税理士 チェックリストを踏まえた申告方法の最終選択 スマホ・PC・専門家のどれを選ぶべきか
令和7年分確定申告では、デジタル環境の整備が一気に進みました。スマホ申告やマイナポータル連携を活用すれば、自宅で手続きを完結させることも可能です。一方で、申告方法の選択を誤ると、途中で入力をやり直す申告内容を誤る後日、修正申告が必要になると...
税理士 令和7年分確定申告 デジタル活用チェックリスト（申告前）
令和7年分の確定申告では、スマホ申告やマイナポータル連携の活用が事実上の前提になりつつあります。国税庁も、e-Taxとマイナポータル連携の利用を強く呼び掛けており、デジタルを使いこなせるかどうかが申告のスムーズさを左右します。一方で、デジタ...
税理士 スマホ申告を勧めてよい人・慎重にすべき人 令和7年分確定申告における適・不適の判断軸
令和7年分確定申告では、スマートフォンを使った申告環境が大きく進化しました。マイナンバーカードのスマホ搭載対応やマイナポータル連携の拡充により、パソコンを使わずに確定申告を完結させることも現実的になっています。一方で、すべての人にスマホ申告...
税理士 マイナポータル連携を使う前に必ず確認すべき設定・落とし穴 令和7年分確定申告で失敗しないための事前チェック
マイナポータル連携は、確定申告の入力負担を大きく軽減してくれる仕組みです。一方で、「連携したつもりだったがデータが入らない」「自動取得されると思い込んでいた情報が反映されていない」といったトラブルも、実務の現場では少なくありません。特に令和...
税理士 マイナポータル連携で何が自動取得されるのか 令和7年分確定申告で使えるデータの全体像
確定申告のデジタル化が進む中で、利用者が年々増えているのがマイナポータル連携です。令和7年分の確定申告では、このマイナポータル連携によって自動取得できる情報の範囲がさらに拡大しています。「結局、何が自動で入るのか分からない」「どこまで入力を...