税理士

相続税の申告を終え、遺産分割協議も無事に成立したと思っていたところ、突然、被相続人の子どもであると主張する人物が現れたらどうなるのでしょうか。しかも、その人物が裁判によって被相続人の子どもであると認められた場合、既に成立した遺産分割協議や相...

相続税の申告において、最初に確認しなければならないのは相続財産の金額ではなく、誰が相続人になるのかという問題です。相続人の確定を誤ると、遺産分割協議の有効性だけでなく、相続税の基礎控除額、法定相続分、各種税額控除、申告期限まで影響を受ける可...

企業の税務リスクは、税法の知識が不足している場合だけに発生するわけではありません。法律の解釈を誤った場合、取引の実態を十分に確認しなかった場合、証拠資料を保存していなかった場合など、さまざまな原因によって税務上の問題が生じます。また、税務調...

税務調査が始まった場合、納税者は税務署の求めにどこまで応じる必要があるのでしょうか。また、税務署の調査方法に疑問がある場合、納税者はどのような対応を取ることができるのでしょうか。税務調査は、申告内容が税法に従っているかどうかを確認するための...

同族会社が親族や関係会社との間で取引を行う場合、税務上どのような点に注意する必要があるのでしょうか。例えば、社長が所有する不動産を会社に貸し付ける場合や、親会社が子会社に経営指導料を請求する場合です。これらの取引は、通常の企業活動として行わ...

企業が税負担を減らすために取引方法を工夫することは、どこまで認められるのでしょうか。例えば、複数の事業再編方法が存在する場合に、税負担が最も少ない方法を選択することは問題なのでしょうか。また、親族間で財産を移転する際に、相続税や贈与税の負担...

税務調査では、契約書や請求書に記載された名義と、実際の取引内容が一致しているかどうかが問題になることがあります。例えば、不動産の登記名義人と実際に賃料収入を受け取っている人が異なる場合、誰に所得税を課すべきなのでしょうか。また、親会社と子会...

税務調査で、税務署から経費の計上根拠や取引の実態について説明を求められた場合、企業はどこまで証明する必要があるのでしょうか。また、税務署が申告内容を否認して追加の税金を課す場合、その判断の正しさを証明する責任は誰にあるのでしょうか。この問題...

税務署に相談して確認した内容に従って申告したにもかかわらず、後になって税務調査で異なる判断を示された場合、納税者はどうすればよいのでしょうか。税務署の説明を信じて取引を実行した企業にとって、後から課税処分を受けることは、予想外の税負担につな...

税法の解釈では、法律の文言をどこまで厳格に守るべきなのでしょうか。税務実務では、法律の条文だけでは判断が難しい場面が少なくありません。例えば、ある取引について、法律の文言に従えば課税されないものの、経済的な実態を考えると課税する方が公平では...