FP 貴金属が示した「分散投資」の現在地――2025年の運用成績から考える資産配分の再点検
2025年のマーケットを振り返ると、資産別の運用成績において際立った存在となったのが貴金属です。金に加え、銀やプラチナが大幅に上昇し、円建てベースでは株式や暗号資産を上回る成績を残しました。一方で、これまで高いリターンを誇ってきた米国株は相...
人生100年時代
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FP 医療・介護保険改革はなぜ失速したのか――給付抑制と保険料負担の現実
医療や介護の保険制度を巡り、給付と負担の見直しが繰り返し議論されてきました。高齢化の進行と医療技術の高度化により、社会保障費は年々膨張しています。一方で、現役世代の保険料負担は重く、賃上げが進んでも手取りが増えにくい状況が続いています。20...
FP ＜相続税調査シリーズ（預金以外）」保存版・総まとめ編（第6回）＞相続税調査で問われる「財産の実態」──保険・貸付金・未収金を横断して考える【保存版】
相続税調査というと、まず預金の確認が思い浮かびます。実際、名義預金は相続税調査で最も頻繁に問題となる論点の一つです。しかし、調査は預金だけで終わりません。生命保険、親族間の貸付金、未収金や立替金など、預金以外の財産についても、同じ発想で確認...
FP ＜相続税調査シリーズ（預金以外）」第5回（未収金・立替金・その他編）＞未収金・立替金・預り金はどこまで相続財産か──相続税調査で拾い上げられる日常のお金
相続税調査では、預金や生命保険、貸付金といった「分かりやすい財産」だけが問題になるわけではありません。むしろ実務で悩ましいのは、未収金や立替金、預り金といった、日常生活の中で自然に生じている金銭関係です。これらは、相続人にとって「清算するつ...
FP ＜相続税調査シリーズ（預金以外）」第4回（貸付金編）＞親族間貸付は本当に「貸付金」か──相続税調査で否認される理由
相続税調査で、預金や生命保険の次に高い確率で問題になるのが、親族間の貸付金です。生前、子や孫、兄弟姉妹に対して資金を渡していたケースは少なくありません。当事者の感覚としては、「貸したお金」「いずれ返してもらうつもりだった」「家族だから細かい...
FP ＜相続税調査シリーズ（預金以外）」第3回（生命保険編②）＞生命保険金が争点になるケース・ならないケース──名義預金との共通点と違い
前回は、相続税調査において生命保険がどのように確認されるのか、契約者・被保険者・受取人の組み合わせを中心に整理しました。形式上の契約関係が整理できていても、相続税調査では「それで終わり」にはなりません。実務では、生命保険金が特に問題にならず...
FP ＜相続税調査シリーズ（預金以外）」第2回（生命保険編①）＞相続税調査で生命保険はどう見られるか──契約者・被保険者・受取人の組み合わせ
相続税調査では、預金と並んで必ず確認される財産があります。それが生命保険です。生命保険については、「受取人固有の財産だから相続税とは関係ない」と理解されていることも少なくありません。しかし、相続税調査の実務では、生命保険は極めて重要な確認対...
FP 相続税調査は「預金以外」もこう見ている──保険・貸付金・未収金が問題になる理由
相続税調査というと、まず思い浮かぶのは預金の確認ではないでしょうか。実際、名義預金は相続税調査で最も頻繁に問題になる論点の一つです。しかし、相続税調査は預金だけを見て終わるものではありません。調査が進むにつれて、生命保険、親族間の貸付金、未...
FP ＜総まとめ編＞相続税調査と名義預金──形式ではなく実態で判断される世界
相続税調査において、名義預金は最も頻繁に問題となるテーマの一つです。子や孫名義の預金であっても、管理や認識の状況次第では、被相続人の財産として相続税の対象に含められることがあります。本シリーズでは、名義預金がなぜ問題になるのか、税務署はどこ...
FP ＜シリーズ第5回（最終回）＞名義預金を指摘されたらどうするか──相続税調査での対応と考え方
これまでの回では、名義預金の基本的な考え方、税務署の視点、判断の分かれ目、そして贈与契約書や贈与税申告の限界について整理してきました。理屈として理解できていても、実際に相続税調査で名義預金を指摘された場合、どう対応すべきかは別の問題です。名...