会計 AIが“財務分析の同僚”になる日― 中小企業経理が変わる、生成AI活用の第一歩 ―
AIによって経理の仕事がなくなる——そんな話を耳にしてから、もう10年がたちました。けれど、実際に経理業務を担う私から見て、現実は違います。AIは“仕事を奪う存在”ではなく、“仕事の進め方を変える存在”になりつつあるのです。１．決算書をAI...
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会計 「貸倒引当金」ってなに？――中小企業が知っておきたい“もしもの備え”と計算の基本
🏢 貸倒引当金とは？取引先の倒産や経営悪化で、売掛金などの債権が回収不能になる――。そんなリスクに備えて、あらかじめ見積もっておく損失額を計上するのが「貸倒引当金」です。会計上は「貸倒見積高」を費用として計上し、将来の貸倒損失を平準化します...
税理士 生命保険料控除の仕組みと2026年改正 ― 子育て世帯に広がるメリット
「生命保険料控除って、いまいち仕組みがわからない」という声をよく聞きます。今回は、所得税における生命保険料控除の基本を復習しつつ、2026年からスタートする子育て世帯向けの控除拡充についてわかりやすく整理していきましょう。1. 「新制度」と...
FP 「貯蓄から投資へ」――倍増する個人マネーと日本の意識変化
■ 現金主義の国に変化の兆し長く「貯蓄大国」と呼ばれてきた日本。しかし今、その構図が静かに、そして確実に変わり始めています。日本経済新聞が約1900人を対象に実施したアンケートによると、毎月の新規投資額の中央値は10万円台。特に20～40代...
FP 第3回 老後の住まい戦略 ― 住み替え、リフォーム、売却の判断基準― 定年後に慌てない「住宅資産の出口戦略」
■ 「このまま住み続けられるのか？」という現実的な問い住宅ローンを完済し、「これで安心」と思った瞬間から、次の課題が始まります。それは――“老後、家にどう住み続けるか”という現実的な問いです。国土交通省の調査によると、60代以上のマンション...
FP 第2回 “買って終わり”ではない！住宅にかかる固定費のすべて― 固定資産税・保険料・管理費をどうライフプランに組み込むか
■ 見落とされがちな「住宅のランニングコスト」マンションを購入した人の多くが、「住宅費＝ローン返済」と考えがちです。しかし実際には、住宅取得後にも継続的に支払うコストがいくつもあります。代表的なのが次の5つです。1️⃣ 管理費2️⃣ 修繕積...
FP マンション購入の落とし穴：「長期修繕計画」を知らないまま契約していませんか？
■ 購入時に見落とされがちな「長期修繕計画」マンションを購入した多くの人が、実は「長期修繕計画」を確認していません。国土交通省のマンション総合調査によると、購入時に長期修繕計画を「確認していない」と答えた人は約4割。さらに「知らない」と回答...
税理士 実務手続き編⑤：「不動産相続後の活用戦略」——売る？貸す？残す？ “家をどう活かすか”をFP・税理士が徹底比較
■“登記が終わった後”にやってくる現実相続登記を済ませ、「名義変更完了」の書類が届くと、多くの方がこう感じます。「これで手続きは終わった」……でも、実はここからがスタートです。固定資産税、維持費、老朽化――相続不動産は、“持つ”だけで毎年お...
税理士 実務手続き編④：「相続登記の義務化と不動産の手続き完全ガイド」——“名義をそのままにしない”が家族を守るルール
■2024年、ついに「義務」になりましたこれまで不動産を相続しても、登記（名義変更）をしなくても罰則はありませんでした。しかし、所有者不明土地の増加が社会問題となり、2024年4月から「相続登記の義務化」がスタート。これにより、相続で不動産...
税理士 実務手続き編③：「税務調査に備える相続書類整理術」——“お尋ね”が届いても慌てないために
■「お尋ね」が来たとき、どうする？相続税の申告を終えて数カ月後。税務署から1通の封筒が届く——「相続税の申告内容についてお尋ねします」初めての方はドキッとします。でも、落ち着いてください。それは“即・税務調査”ではなく、軽い確認の通知である...