税理士 電子申告・マイナンバーまわりの変更点― e-Taxが「特別」ではなくなった確定申告 ―
近年の確定申告において、最も大きな変化の一つが電子申告（e-Tax）の位置づけです。かつては「パソコン操作が得意な人が使うもの」「紙で出す代わりの手段」という印象がありましたが、現在ではそうした認識は大きく変わりつつあります。2026年に行...
税理士 税理士 今年の確定申告、まず押さえる全体像― 2026年申告で変わること・変わらないこと ―
毎年のように行われる確定申告ですが、制度や実務の細かな部分は少しずつ変化しています。2026年に行う確定申告（2025年分）についても、例年どおりの部分が多い一方で、見落としやすい変更点や、実務上の扱いが変わってきている点があります。特に、...
税理士 消費税・確定申告 実務シリーズ 保存版 消費税確定申告チェックリスト【個人事業主・副業者向け】
消費税の確定申告は、毎年同じ作業をしているようで、実際には事業内容や制度改正の影響を受けやすい手続きです。「去年と同じだから大丈夫」と思って進めた結果、後から修正が必要になるケースも少なくありません。この最終回では、第1回から第6回までで整...
税理士 消費税・確定申告 実務シリーズ 第6回 消費税の納税・資金繰りと事前準備をどう考えるか
消費税の確定申告で、実務上もっとも精神的な負担が大きいのが「納税」の場面です。申告書を作り終えたあとに、まとまった金額の納付が必要になり、資金繰りに不安を感じる個人事業主も少なくありません。消費税は、利益に応じて後から課される税金ではありま...
税理士 消費税・確定申告 実務シリーズ 第5回 よくあるミスと税務調査で見られるポイント
消費税の確定申告は、正しく処理しているつもりでも、後から修正が必要になることが少なくありません。その多くは、計算ミスというよりも、判断のズレや思い込みによって生じます。また、消費税は税務調査でも重点的に確認されやすい税目です。取引量がそれほ...
税理士 消費税・確定申告 実務シリーズ 第4回 消費税申告書の読み方・書き方をどう考えるか
消費税の確定申告で、多くの個人事業主が身構えてしまうのが「申告書そのもの」です。数字が並び、専門用語が多く、「どこから手を付ければよいのか分からない」と感じる人も少なくありません。ただし、消費税申告書は、いきなり書き始めるものではありません...
税理士 消費税・確定申告 実務シリーズ 第3回 インボイス制度下での売上・仕入の整理方法
インボイス制度が始まって以降、消費税の確定申告に対する苦手意識が一気に強まったという個人事業主は少なくありません。「インボイスがないとどうなるのか」「帳簿の何を見ればよいのか」「今までと何が変わったのか」といった疑問が、日々の経理作業の中で...
税理士 消費税・確定申告 実務シリーズ 第2回 課税・免税・簡易課税の判断と落とし穴
消費税の確定申告で最初に立ちはだかるのが、「自分はそもそも申告が必要なのか」「どの計算方法を選ぶのか」という判断です。課税事業者なのか、免税事業者なのか。さらに、課税事業者であれば原則課税なのか簡易課税なのか。この選択によって、申告書の内容...
税理士 消費税・確定申告 実務シリーズ 第1回 消費税の確定申告とは何をする手続きか
消費税の確定申告は、所得税や住民税の申告と比べて、分かりにくいと感じられることが多い手続きです。売上にかかる税金であるというイメージはあっても、実際に何を計算し、何を税務署に申告しているのかを、きちんと説明できる個人事業主は多くありません。...
税理士 確定申告Q&Aで学ぶ「誤りの多い事例」⑩ 確定申告の誤りを防ぐためのチェックリスト― 総まとめ ―
ここまでのシリーズでは、確定申告で誤りが多い事例をテーマごとに整理してきました。収入の申告漏れ、控除の入れ忘れ、計算ミス、そして申告後の対応まで、多くの誤りには共通する原因があることが見えてきます。国税庁が示している「誤りの多い事例」は、単...