効率化 消費税は特に見られている AIと間接税調査の相性
税務調査の中でも、「消費税は特に厳しい」「消費税調査は指摘されやすい」といった声を耳にすることがあります。こうした印象は、必ずしも間違いではありません。AIを活用した税務調査において、消費税は分析との相性が非常に良い税目だとされています。第...
税務調査
効率化 効率化 中小企業・個人事業主は AI税務調査とどう向き合うべきか
AIを活用した税務調査という話を聞くと、「大企業の話ではないか」「中小企業や個人事業主には関係ないのでは」と感じる方もいるかもしれません。しかし、国税庁がAI分析の対象としているのは、特定の規模の法人に限られたものではありません。第5回では...
効率化 「不正」と「ミス」はどう区別されるのか AI時代の税務リスク
税務調査と聞くと、「不正を疑われるのではないか」「重いペナルティが科されるのではないか」と不安を感じる方も多いと思います。一方で、実際の調査では、すべてが不正として扱われるわけではありません。税務の世界では、「意図的な不正」と「単なるミス」...
効率化 税務調査は「突然」ではない 調査に至るまでのプロセス
税務調査という言葉から、「ある日突然、税務署から連絡が来るもの」という印象を持つ方は少なくありません。実際に調査の連絡自体は突然に感じられるかもしれませんが、その裏側では、一定のプロセスを経て調査対象が選ばれています。第3回では、AIによる...
効率化 なぜAIは「この法人」を選ぶのか 税務データ分析の視点
税務調査にAIが使われていると聞くと、「どんな基準で選ばれているのだろう」「AIは何を見ているのだろう」と疑問に感じる方も多いのではないでしょうか。AIによる調査選定は、魔法のように不正を見抜く仕組みではありません。実際には、申告書や決算書...
効率化 AIと税務調査
税務調査というと、「突然来るもの」「運や偶然で選ばれるもの」という印象を持つ方も多いかもしれません。しかし、近年の税務行政では、そうしたイメージは大きく変わりつつあります。国税庁は、AIやデータ分析と調査官の知見を組み合わせることで、調査が...
税理士 所得税追徴が過去最多となった背景と、AI時代の税務調査の行方
国税庁が2025年6月までの1年間についてまとめたところ、所得税の追徴税額が1431億円と過去最多を更新しました。追徴額の増加は3年連続です。背景には富裕層への重点調査とともに、国税庁が本格的に導入したAIによる調査対象者の選定が挙げられま...
税理士 AI時代の税務調査は何が変わったのか 法人への追徴税過去最多から読み解く、企業と税理士の新しい実務
2024事務年度の法人への追徴税額が3811億円と過去最多を更新し、国税庁のAI活用が本格的に成果を上げ始めました。調査対象の選定精度が向上し、外注費や原価の不自然な動きが迅速に抽出されることで、従来型の税務調査の姿は大きく変わっています。...
税理士 ひとり税理士として顧問先に伝えるべき AI時代の税務実務と事前対策
国税庁がAI活用を進め、法人への追徴税額が過去最多となった2024事務年度。調査の選定精度が上がったことで、従来は見逃されていた部分まで深く検証されるようになりました。この流れは、ひとり税理士・小規模事務所にとっても実務の質を根本的に変える...
税理士 AI時代の税務調査の実像 調査官の視点と実務プロセスの変化
国税庁は税務調査にAI分析を本格導入し、調査対象の選定・不正パターンの提示・異常値検知などを強化しています。2024事務年度には追徴税額が過去最多を更新し、AIが支える調査の精度向上が明らかになりました。しかし、AIの導入で変わったのは「抽...