効率化 AIと税務調査
税務調査というと、「突然来るもの」「運や偶然で選ばれるもの」という印象を持つ方も多いかもしれません。しかし、近年の税務行政では、そうしたイメージは大きく変わりつつあります。国税庁は、AIやデータ分析と調査官の知見を組み合わせることで、調査が...
税務調査
効率化 税理士 所得税追徴が過去最多となった背景と、AI時代の税務調査の行方
国税庁が2025年6月までの1年間についてまとめたところ、所得税の追徴税額が1431億円と過去最多を更新しました。追徴額の増加は3年連続です。背景には富裕層への重点調査とともに、国税庁が本格的に導入したAIによる調査対象者の選定が挙げられま...
税理士 AI時代の税務調査は何が変わったのか 法人への追徴税過去最多から読み解く、企業と税理士の新しい実務
2024事務年度の法人への追徴税額が3811億円と過去最多を更新し、国税庁のAI活用が本格的に成果を上げ始めました。調査対象の選定精度が向上し、外注費や原価の不自然な動きが迅速に抽出されることで、従来型の税務調査の姿は大きく変わっています。...
税理士 ひとり税理士として顧問先に伝えるべき AI時代の税務実務と事前対策
国税庁がAI活用を進め、法人への追徴税額が過去最多となった2024事務年度。調査の選定精度が上がったことで、従来は見逃されていた部分まで深く検証されるようになりました。この流れは、ひとり税理士・小規模事務所にとっても実務の質を根本的に変える...
税理士 AI時代の税務調査の実像 調査官の視点と実務プロセスの変化
国税庁は税務調査にAI分析を本格導入し、調査対象の選定・不正パターンの提示・異常値検知などを強化しています。2024事務年度には追徴税額が過去最多を更新し、AIが支える調査の精度向上が明らかになりました。しかし、AIの導入で変わったのは「抽...
税理士 中小企業が直面する「新しい税務リスク」 AI時代に求められる実務ポイント
AIの活用により、国税庁の税務調査がこれまで以上に精度とスピードを高めています。特に2024事務年度には、AIが選別した約49万法人から最終的に約5万3000件が調査対象となり、追徴税額は過去最多の3811億円に達しました。この流れの中で影...
税理士 法人への追徴税が過去最多に増加 AIが税務調査の現場を変えはじめた
国税庁が公表した2024事務年度（2024年7月〜2025年6月）の法人に対する追徴税額が、10年度以降で過去最多となる3811億円に達しました。追徴税の増加は3年連続で、法人税・消費税・源泉所得税のいずれも高い水準が続いています。背景には...
効率化 「AI×税務」総集編― 税務行政・企業経理・税理士業務の未来を一望する ―
AI（人工知能）は、税務行政から企業経理、そして税理士業務に至るまで、あらゆる領域で導入が進んでいます。本シリーズでは、滞納整理・税務調査・納税者サービス・電子帳簿保存法・税理士業務・未来展望の6つのテーマに分け、AIが税務の世界をどのよう...
効率化 第6回 AI×税務の未来― 個人・企業・行政がどう変わるのか ―
AI（人工知能）は、すでに税務行政・企業経理・税理士業務のあらゆる場面で導入が進んでいます。しかし、現在の姿はまだ“入り口”にすぎません。電子インボイスの普及や、データ連携の拡大により、税務の世界は今後10年で大きく変わっていきます。本稿で...
効率化 第5回 AIと税理士の仕事― 専門家に求められる“新しい価値”とは ―
AIの急速な普及により、「税理士の仕事はAIに奪われるのではないか」という声を聞くことが増えました。確かに、領収書の読み取り、仕訳の自動化、誤りの検知など、従来は人が時間をかけて行っていた作業がAIによって劇的に効率化されつつあります。しか...