税理士 遺言書があっても相続争いは防げないのか 円満相続編
「遺言書さえ作っておけば相続でもめることはない。」このように考えている人は少なくありません。確かに、遺言書は相続対策において非常に重要な役割を果たします。しかし、遺言書は万能ではありません。内容によっては、かえって相続人同士の対立を深めてし...
相続税
税理士 税理士 生命保険はなぜ相続対策で活用されるのか 納税資金準備編
相続税対策というと、生前贈与や不動産活用を思い浮かべる人が多いかもしれません。しかし、実務の現場では生命保険も非常に重要な役割を果たしています。生命保険は、単に遺族の生活を支えるためのものではありません。相続税の納税資金を準備したり、相続人...
税理士 名義預金はなぜ相続税で問題になるのか 財産管理編
「子どものために毎年少しずつ貯金をしてきた。」「孫名義の口座に教育資金としてお金を積み立てている。」このような話は珍しくありません。しかし、口座の名義が子どもや孫になっているからといって、その預金が自動的に子どもや孫の財産になるわけではあり...
税理士 タワーマンション節税はなぜ見直されたのか 財産評価編
「タワーマンションを購入すれば相続税を大きく減らせる。」かつて、このような相続税対策が話題になりました。高層階のタワーマンションは市場価格が高い一方で、相続税評価額はそれほど高くならないケースが多く、評価額と実際の資産価値に大きな差が生じて...
税理士 相続時精算課税制度は本当に使いやすくなったのか 制度改正編
「相続時精算課税制度は一度選ぶと後戻りできない。」この理由から、以前は利用をためらう人が少なくありませんでした。暦年課税と比べると使い勝手が悪く、「特別な事情がある人だけが利用する制度」という印象を持たれていたのです。しかし、近年の税制改正...
税理士 生前贈与はなぜ今でも有効なのか 財産移転編
「相続税対策として生前贈与はもう意味がない。」近年、このような話を耳にすることが増えました。その背景には、相続開始前の贈与を相続財産へ加算する期間が延長されたことや、相続時精算課税制度の改正があります。確かに制度は大きく変わりました。しかし...
税理士 貸付事業用宅地の特例で注意すべきポイント 賃貸不動産編
相続税対策として賃貸マンションやアパート経営を始める人は少なくありません。「賃貸不動産を持てば相続税が安くなる。」この話を聞いたことがある人も多いでしょう。確かに、賃貸不動産には相続税評価額が下がる仕組みがあり、さらに一定の条件を満たせば「...
税理士 家なき子特例はどこまで使えるのか 適用要件編
相続税対策の話になると、「家なき子なら小規模宅地等の特例が使える」という言葉を耳にすることがあります。この「家なき子」という表現は広く知られていますが、実際の制度を正確に理解している人は意外と多くありません。「賃貸住宅に住んでいるから対象に...
税理士 小規模宅地等の特例は相続税対策の切り札なのか 土地評価編
相続税対策の中で、「最も節税効果が大きい制度は何ですか」と聞かれたら、多くの税理士が真っ先に挙げる制度の一つが「小規模宅地等の特例」です。この制度を利用すると、一定の要件を満たす土地については、評価額を最大80％減額できます。例えば、評価額...
税理士 配偶者の税額軽減は本当に得なのか 二次相続の落とし穴編
「配偶者には相続税がかからない。」この言葉だけを聞くと、相続財産はできるだけ配偶者が受け取った方が得だと思うかもしれません。実際、配偶者の税額軽減は相続税制度の中でも最も大きな優遇措置の一つです。この制度のおかげで、多くの家庭では一次相続の...