税理士 電子書籍の販売はモノではなくサービスなのか デジタル経済編
書店へ行かなくても本が買える時代になりました。スマートフォンやタブレットがあれば、数秒で電子書籍を購入できます。Kindleや楽天Koboなどを利用している人も多いでしょう。しかし、ここで一つの疑問が生まれます。電子書籍は本なのでしょうか。...
消費税・インボイス・電帳法
税理士 税理士 外国法人の日本支店が絡むと何が変わるのか 国際契約編
国際取引の消費税を学び始めると、多くの人が次のように考えます。「海外企業が相手なら輸出免税になる。」確かに原則論としては間違いではありません。しかし実務では、それほど単純ではありません。特に注意が必要なのが、日本国内に支店や営業所を持つ外国...
税理士 非居住者へのサービス提供は本当に消費税ゼロなのか 輸出役務編
「相手が外国人なら消費税はかからない。」国際取引に関する相談で、このような認識を持っている経営者に出会うことがあります。確かに、海外の企業や個人にサービスを提供した場合、輸出免税の対象になるケースがあります。しかし実際には、それほど単純では...
税理士 輸出免税はなぜ企業にとって重要なのか 国際取引編
日本企業の海外展開が進む中で、「輸出免税」という言葉を耳にする機会が増えています。しかし、多くの経営者にとって輸出免税は難解な税務用語の一つかもしれません。輸出をしている企業の話であり、自社には関係ないと考えている人も少なくありません。とこ...
税理士 海外ソフト購入で税務調査が入ることはあるのか 実務対応編
ChatGPT、Claude、Canva、Adobe、Dropbox、Google Workspace。現在、多くの企業が海外企業のソフトウェアやクラウドサービスを利用しています。特に生成AIの普及によって、海外サービスを契約することは珍し...
税理士 Google広告とFacebook広告の消費税はどうなるのか ネット広告編
インターネット広告は今や中小企業にとって欠かせない集客手段になりました。かつては新聞、雑誌、テレビ、チラシが広告の中心でした。しかし現在ではGoogle広告やFacebook広告、Instagram広告、YouTube広告などが企業のマーケ...
税理士 なぜ海外クラウド利用料にも消費税が関係するのか DX経営編
企業のDX（デジタルトランスフォーメーション）が進む中で、クラウドサービスは欠かせない存在になりました。Microsoft 365、Google Workspace、Dropbox、Zoom、ChatGPT、Claudeなど、多くの企業が海...
税理士 ChatGPT利用料の消費税はなぜ複雑なのか 生成AI実務編
ChatGPTやClaude、Microsoft Copilotなどの生成AIは、今や多くの企業や士業事務所にとって欠かせない業務ツールになりつつあります。文章作成、情報収集、企画立案、資料作成など、その活用範囲は急速に広がっています。しか...
効率化 電子帳簿保存法は経営者を守る制度なのか 証拠保存編
電子帳簿保存法という言葉を聞くと、多くの経営者は「面倒な制度」「税務署から義務付けられたルール」という印象を持つかもしれません。確かに、電子取引データの保存や検索機能の確保など、実務上の負担は存在します。しかし見方を変えると、この制度は経営...
税理士 なぜ消費税ゼロ％は簡単に実現できないのか 制度とシステムの現実編
消費税減税は選挙のたびに大きな争点になります。特に食料品の消費税率をゼロ％にする案は、物価高に苦しむ家計への支援策として高い支持を集めています。しかし、税率を下げることと、それを実際に社会で運用することは別問題です。制度改正の裏側には、レジ...