FP NISAと課税口座の使い分け 課税・損益通算・商品制限から考える最適戦略
投資を始める際、多くの人がまず検討するのがNISAです。一方で、通常の課税口座も引き続き重要な役割を持っています。両者は単なる「非課税か課税か」の違いにとどまらず、税務上の扱いや投資戦略に大きな影響を与えます。本稿では、NISAと課税口座の...
人生100年時代
FP FP 公益信託とは何か ― 新制度の基本構造を整理する
2026年4月、新たな公益信託制度が施行されました。これは大正時代以来、実に約100年ぶりとなる抜本的な制度改正です。これまで公益活動といえば公益法人が中心でしたが、今回の改正により、より柔軟でシンプルな仕組みとして公益信託の活用が注目され...
FP 生命保険を使った相続設計の全体像 ― 制度・実務・限界の整理
生命保険は、相続対策において非常に強力な手段とされています。受取人固有の財産という法的性質を持ち、遺産分割や遺留分の影響を受けにくいことから、多くの場面で活用されています。しかし、これまで見てきたとおり、その効果は無制限ではありません。特別...
FP 生命保険で遺留分トラブルを防ぐ設計 ― 実務で押さえるべきポイント
生命保険は相続対策として有効な手段ですが、設計を誤ると遺留分トラブルの原因となります。特に、保険金が特定の相続人に偏った場合、他の相続人との間で紛争に発展するケースは少なくありません。重要なのは、生命保険を単体で考えるのではなく、相続全体の...
FP 遺留分と生命保険の関係 ― 侵害額請求はどこまで及ぶのか
生命保険は、受取人固有の財産とされるため、相続対策として広く活用されています。しかし、相続におけるもう一つの重要な制度である遺留分との関係では、その取り扱いは単純ではありません。遺留分は、一定の相続人に最低限保障された取り分であり、これが侵...
FP 生命保険は相続で本当に有利なのか ― 特別受益性とその限界
相続対策において、生命保険は非常に有効な手段として広く知られています。特に「受取人固有の財産」とされる点は、遺産分割や納税資金対策において大きな意味を持ちます。しかし、その一方で、生命保険が常に有利に機能するわけではありません。一定の場合に...
FP 仮想通貨課税の転換点 税率引下げと透明化がもたらす税収増の構造
暗号資産（いわゆる仮想通貨）をめぐる制度が、大きな転換点を迎えています。これまで決済手段として位置づけられてきた暗号資産は、金融商品として再整理され、規制と課税の枠組みが大きく見直されようとしています。この動きは単なる投資家保護の強化にとど...
FP J-REITは本当に成長局面に入ったのか 賃料上昇サイクルから読み解く投資判断
日本の不動産市場において、J-REITへの評価が再び高まりつつあります。これまで安定配当を中心とした「インカム型資産」として認識されてきたJ-REITですが、足元では「成長期待」という新たな視点が加わり始めています。その背景にあるのが賃料の...
FP 保険とは何を設計する行為なのか リスクと資金の最適配分という視点
火災保険、水災補償、地震保険、そして自家保険という論点を通じて見えてくるのは、保険は単なる商品選択ではないという事実です。どの補償を付けるか、どの保険会社を選ぶかといった表面的な検討の背後には、より本質的な問いが存在しています。それは「どの...
FP 保険を使うべきか自家保険にするべきか リスク引受の最終判断
火災保険や地震保険の設計を検討していくと、最終的に必ず行き着く問いがあります。それは「そもそも保険で備えるべきか、それとも自分でリスクを引き受けるべきか」という問題です。すべてのリスクを保険でカバーすることは現実的ではありません。一方で、保...