近年、税務行政では急速にデジタル化が進んでいます。

現在は、

所得税
法人税
消費税

など、多くの税目で電子申告が一般化しています。

そして相続税実務でも、

「e-Taxによる相続税申告」

が広がりつつあります。

一方で実務では、

添付書類が多い
相続人が高齢
戸籍が紙中心
押印文化が残る

など、“完全電子化”が難しい場面も少なくありません。

つまり相続税は、

「最もデジタル化が難しい税目の一つ」

とも言われます。

今回は、国税庁「相続税の申告のしかた（令和7年分用）」を参考にしながら、e-Taxによる相続税申告について、現在どこまで電子化されているのか、そして今後どう変わる可能性があるのかを、実務目線で整理していきます。

相続税申告もe-Tax対応している

現在、相続税申告もe-Tax対応しています。

つまり、

申告書作成
データ送信
一部添付書類提出

などを、電子的に行うことが可能です。

そのため、

税務署へ持参
郵送提出

だけではなく、

「オンライン申告」

も選択肢になっています。

なぜ相続税は電子化が難しいのか

しかし実務では、所得税のように単純には進みません。

理由は、相続税には、

戸籍
遺産分割協議書
不動産資料
残高証明
印鑑証明

など、非常に多くの添付資料があるからです。

しかも、

家族関係
財産権
実印

など、法的確認が重要になります。

つまり相続税は、

「人間関係と財産証明」

が中心の税務であり、単純データ処理だけでは完結しにくいのです。

添付書類も電子化が進んでいる

それでも現在は、

PDF添付
スキャン提出
電子データ化

などが進んでいます。

例えば、

残高証明
固定資産資料
保険資料

などを電子提出できるケースもあります。

ただし実務では、

原本保存
提出省略可否
税務署照会

など、細かい確認が必要になります。

マイナンバーとの関係

電子申告では、マイナンバー制度も重要です。

現在は、

本人確認
相続人確認
税務情報連携

などに活用されています。

今後さらに、

金融情報
不動産情報
行政情報

などとの連携が進む可能性があります。

つまり将来的には、

「相続財産把握」

そのものが変化する可能性があります。

マイナポータル連携は進むのか

現在、マイナポータル活用も進められています。

例えば、

税情報
公的情報
行政手続

などの連携です。

将来的には、

戸籍
不動産
税務

なども、より連携が進む可能性があります。

ただし実務では、

高齢者対応
セキュリティ
家族代理

など、多くの課題があります。

“税務署へ行かない相続”は可能になるのか

現在でも、

e-Tax
オンライン相談
電子提出

によって、

「税務署へ行かない相続」

は一部可能になっています。

しかし相続実務では、

家族調整
財産確認
実印
原本確認

など、人間的手続も非常に重要です。

そのため、完全オンライン化は、まだ簡単ではありません。

電子署名と押印文化

相続では、

実印
印鑑証明
署名

文化が強く残っています。

これは、

財産移転
不正防止
本人確認

の意味が大きいからです。

そのため今後、

電子署名
デジタル認証

がどこまで浸透するかが、大きなテーマになる可能性があります。

高齢者とデジタル化のギャップ

相続実務では、高齢者対応が避けられません。

しかし現実には、

パソコン操作困難
スマホ未利用
パスワード管理困難

などもあります。

そのため、

「制度は電子化」

しても、

「利用者は高齢」

というギャップが発生しています。

今後は、

家族支援
専門家支援
行政サポート

がさらに重要になる可能性があります。

AI時代の税務行政はどう変わるのか

現在、税務行政では、

AI分析
データ照合
電子管理

が進んでいます。

相続税でも今後、

名義預金分析
生前移動分析
財産突合

などが高度化する可能性があります。

つまり将来的には、

「申告を待つ税務」

から、

「データで把握する税務」

へ近づく可能性があります。

“紙文化”は本当に消えるのか

一方、日本社会では、

戸籍
実印
原本
対面確認

文化も根強く残っています。

特に相続は、

家族関係
財産権
不正防止

が重要なため、慎重確認が求められます。

そのため今後も、

「完全ペーパーレス」

ではなく、

「紙とデジタルの併存」

が続く可能性があります。

相続実務は“情報管理”へ変わる可能性

今後の相続実務では、

財産一覧
ID管理
パスワード
デジタル資産
電子契約

など、“情報管理”の重要性が高まる可能性があります。

つまり、

「通帳を探す相続」

から、

「データを管理する相続」

へ変化していく可能性があります。

結論

現在、相続税申告もe-Tax対応が進んでいます。

そのため、

申告書提出
一部添付書類提出

などは電子化が可能になっています。

しかし実務では、

戸籍
遺産分割
実印
高齢者対応

など、紙文化や対面確認も依然として重要です。

また今後は、

マイナンバー
マイナポータル
AI分析
データ連携

などによって、税務行政そのものが変化する可能性があります。

だからこそ今後の相続実務では、

税金知識
財産整理

だけでなく、

デジタル管理
情報整理
家族共有

まで含めた準備が重要になっていく可能性があります。

次回は、「相続税調査ではどこを見られるのか（税務調査編）」をテーマに、名義預金・生前贈与・海外資産・現金移動など、相続税調査で実際に問題になりやすいポイントを整理していきます。

参考

国税庁「相続税の申告のしかた（令和7年分用）」令和7年4月

国税庁「e-Tax」令和7年

デジタル庁「マイナポータル」令和7年