FP 金融資産と相続の全体設計 制度理解から実務判断までの整理（シリーズ総括）
金融資産の相続は、単なる資産の移転ではなく、制度理解・税務・意思決定・事前準備が重なり合う分野です。個別の論点ごとに理解することも重要ですが、全体像として整理することで、はじめて実務に活かすことが可能となります。本稿では、これまでの内容を踏...
2026-04
FP FP 相続前にやっておくべき金融資産の整理 円滑な承継のための準備
相続は突然発生するものであり、事前の準備の有無によって手続きの負担や資産の引き継ぎの円滑さが大きく変わります。特に金融資産については、口座の所在や内容が把握されていない場合、相続手続きが長期化する要因となります。本稿では、相続前に整理してお...
FP 相続時に「売却か保有か」 金融資産の判断軸を整理する
相続において金融資産を引き継いだ際、多くの人が直面するのが「売却するべきか、それとも保有を続けるべきか」という判断です。特に株式や投資信託のように価格が変動する資産については、判断のタイミングや基準によって結果が大きく変わる可能性があります...
FP NISAと特定口座の相続比較 課税関係と実務上の違いを整理する
資産運用が一般化する中で、NISAと特定口座の両方を利用しているケースは少なくありません。その一方で、相続時の取り扱いについては制度ごとに違いがあり、混同されやすい分野でもあります。本稿では、NISAと特定口座の相続における違いを、課税関係...
FP NISAは相続できるのか 仕組みと手続き・税務上のポイント（NISA編）
NISAは資産形成の制度として広く活用されていますが、制度の性質上、「相続できるのか」という点については誤解されやすい分野です。特に非課税という特徴があるため、相続時の扱いについて正確に理解しておくことが重要です。本稿では、NISA口座の相...
税理士 税制はなぜ複雑になるのか 制度設計の限界を考える
税制は本来、できるだけシンプルで分かりやすいことが望ましいとされています。しかし現実には、税法は年々複雑化し、専門家でなければ理解が難しい領域となっています。なぜ税制はここまで複雑になるのでしょうか。本稿では、その背景にある制度設計上の制約...
税理士 節税とは何か 合法と回避の境界線を再定義する
節税という言葉は広く使われていますが、その意味は必ずしも明確ではありません。同じ行為でも「適切な節税」と評価される場合もあれば、「行き過ぎた租税回避」として問題視される場合もあります。本稿では、節税の本質を整理し、合法と回避の境界線について...
税理士 不動産評価は操作できるのか 節税とリスクの境界線を整理する
不動産は相続税対策として活用される代表的な資産です。その背景には、「評価額を下げることができる」という特徴があります。しかし、この評価の引き下げはどこまで認められるのか、またどこからが問題となるのかは、必ずしも明確に理解されているとはいえま...
税理士 固定資産税と相続 評価と課税の関係を整理する
不動産を相続する場面では、「固定資産税評価額」という言葉を目にする機会が増えます。しかし、この評価額がどのような意味を持ち、相続税とどのように関係しているのかは、必ずしも正確に理解されているとはいえません。本稿では、固定資産税と相続税におけ...
税理士 固定資産税は下げられるのか 不服申立てと評価見直しの実務
固定資産税は自治体が評価した価格に基づいて課税されるため、「決められたものを支払うしかない」と考えられがちです。しかし、評価に誤りや不合理がある場合には、見直しを求める制度が用意されています。本稿では、固定資産税を見直すことができる仕組みと...