税理士 福利厚生でどこまで非課税で報いることができるのか 実効税率から考える報酬設計の全体像
インフレ環境のもとで、企業は従業員の生活を支えるための賃上げを求められています。しかし、現金給与の引き上げには税負担と社会保険料負担が伴い、企業・従業員の双方にとって効率的とは言い切れない側面があります。こうした中で注目されているのが、福利...
2026-04
税理士 税理士 食事補助と現金給与はどちらが得か 実効税率で読み解く最適な選択
インフレ環境のもとで、企業が従業員の生活を支援する手段として「食事補助」が注目されています。一方で、同じコストをかけるのであれば現金給与として支給した方がよいのではないか、という疑問も生じます。本稿では、食事補助と現金給与を「実効税率」とい...
税理士 社員食堂の税制優遇はなぜ拡大されたのか 「第3の賃上げ」という新しい企業戦略
インフレの進行により、実質賃金の伸び悩みが続いています。こうした状況の中で、企業による「食事補助」が新たな賃上げ手段として注目されています。2026年度税制改正では、社員食堂や弁当補助などに関する非課税枠が大幅に引き上げられました。これは単...
FP 退職金はどのくらいあれば足りるのか（資金設計編）
老後資金の議論において、必ずと言ってよいほど問われるのが「いくらあれば足りるのか」という問題です。退職金はその中心的な要素ですが、単純に平均額や目安だけで判断できるものではありません。本稿では、退職金の必要額をどのように考えるべきかを、構造...
FP 退職給付の基本構造と企業年金の現在地（制度整理編）
退職後の生活設計を考えるうえで、退職給付は極めて重要な位置を占めています。しかし、その仕組みは複数に分かれており、制度の違いを正確に理解している人は多くありません。近年はインフレや企業負担の変化を背景に、退職給付のあり方そのものが変わりつつ...
FP 老後直前で何を修正すべきか 取り崩しとリスク再設計の最終判断（出口戦略編）
資産形成は「増やすこと」で終わりではありません。むしろ本当に重要なのは、「どう使うか」という出口の設計です。現役期に積み上げてきた資産は、老後において取り崩しながら生活を支える役割へと変わります。この局面では、運用の考え方も大きく転換する必...
FP やってはいけない資産形成の典型パターン 失敗の構造から逆算する回避戦略（失敗事例編）
資産形成においては、正しいことを積み重ねること以上に、「間違った行動を避けること」が重要です。実務上、多くの失敗は特別な判断ミスではなく、よくあるパターンの繰り返しによって生じています。自助時代では、制度の選択も運用の結果も個人に帰属します...
FP 運用で差がつくポイントはどこか 判断と行動の積み重ねが結果を分ける（意思決定編）
資産形成において、同じ制度を使い、同じ商品に投資していたとしても、最終的な成果には大きな差が生じます。この差はどこから生まれるのでしょうか。多くの場合、その原因は商品選択ではありません。差を生むのは、日々の判断と行動の積み重ねです。自助時代...
FP DC・NISA・課税口座の役割分担をどう考えるか 制度を使い分ける全体最適の視点（制度比較編）
自助時代の資産形成において、多くの人が直面するのが「どの制度を使えばよいのか」という問題です。確定拠出年金（DC）、NISA、課税口座はいずれも資産形成に活用できますが、それぞれ性質が大きく異なります。重要なのは、どれが有利かを単独で判断す...
FP 自助時代の資産形成は何から考えるべきか 全体設計から逆算する意思決定（全体設計編）
老後資金における自助の重要性が高まるなかで、多くの人が最初に考えるのは投資商品の選択です。しかし、本来の順序は逆です。資産形成において最も重要なのは「何に投資するか」ではなく、「どのような全体設計を描くか」です。制度の変化により、老後資金は...