FP 小規模宅地等の特例とは何か ― 自宅の相続税評価を大きく下げる制度
相続税の計算では、不動産は市場価格ではなく「相続税評価額」で評価されます。土地は路線価、建物は固定資産税評価額を基準として計算されるため、一般に市場価格より低く評価される傾向があります。さらに、自宅の土地については評価額を大幅に引き下げる制...
FP FP 自宅を売ると相続はどう変わるのか ― 不動産と現金の税務を整理する
近年、老後資金の確保や住宅ローン整理のために、自宅を売却するケースが増えています。リースバックや住み替えなど、自宅を現金化する選択肢も広がっています。しかし、自宅を売却するという判断は、単に生活資金の問題だけではありません。相続の場面では、...
FP リースバックとリバースモーゲージ ― 自宅資産を活用する二つの仕組み
住宅は多くの家庭にとって最大の資産の一つです。近年、この自宅資産を活用して資金を確保する方法として、「リースバック」と「リバースモーゲージ」が注目されています。どちらも自宅を活用して資金を得る仕組みですが、その構造やリスクは大きく異なります...
FP リースバックの税務 ― 譲渡所得と住民税の扱いを整理する
近年、自宅を売却してそのまま住み続ける「リースバック」という仕組みが注目されています。住宅ローンの整理や老後資金の確保などを目的として利用されるケースが増えており、50代・60代の現役世代でも検討する人が増えています。もっとも、リースバック...
FP 自宅を売って住み続ける「リースバック」―仕組みと注意点を整理する
老後資金や住宅ローンの返済などを背景に、「リースバック」という言葉を耳にする機会が増えています。自宅を売却したうえで賃貸として住み続ける仕組みで、まとまった資金を確保できる点が注目されています。とくに近年は高齢者だけでなく、50代・60代の...
FP 130万円の壁の仕組みと見直し――残業代を含めない新ルールとは
働き方に関する議論のなかで、「年収の壁」という言葉は広く知られるようになりました。とくに配偶者の扶養の範囲で働くパート労働者にとって、「130万円の壁」は社会保険の加入に関わる重要な基準です。この壁を意識して働く時間を調整する、いわゆる働き...
FP 確定拠出年金は老後資産形成の中心になるのか
老後資産形成の制度として、確定拠出年金（DC）は近年ますます重要な存在になっています。企業型確定拠出年金や個人型確定拠出年金（iDeCo）は、掛け金の所得控除や運用益の非課税といった税制優遇があり、長期の資産形成を支える制度として位置づけら...
FP 退職金と確定拠出年金――最も有利な受け取り方
確定拠出年金（DC）は、掛け金の所得控除や運用益の非課税といった税制優遇がある制度として知られています。しかし、制度を本当に有効に活用するためには、受け取り方をどう設計するかが重要になります。特に会社員の場合、確定拠出年金の受け取りを考える...
FP 確定拠出年金の最大の論点――受け取り時の税金
確定拠出年金（DC）は、掛け金の所得控除や運用益の非課税など、税制上の優遇が大きい制度として知られています。そのため、制度の利用を検討する際には「節税制度」という側面に注目が集まりがちです。しかし、確定拠出年金を本当に理解するためには、受け...
FP 確定拠出年金の運用商品――信託報酬が老後資産を左右する理由
確定拠出年金（DC）は、掛け金を自分で運用し、その結果によって将来受け取る年金額が決まる制度です。企業型DCやiDeCoでは税制優遇が注目されることが多く、掛け金の所得控除や運用益非課税といったメリットが強調されます。しかし、DC制度の本質...