効率化 AI税務の責任構造 ― 納税者・専門家・AIベンダーの境界線（AI税務時代の新常識 第7回）
AIが税務実務に深く入り込み、仕訳、区分判定、控除計算、申告書作成を行う時代になりました。効率化と精度向上の恩恵は大きい一方で、「AIが間違えた場合、誰が責任を負うのか」という根本的な課題が浮上しています。納税者、税理士、AI提供ベンダー―...
決算・確定申告
効率化 効率化 AIと税務判断の透明性 ― ブラックボックス化を防ぐ“説明責任設計”（AI税務時代の新常識 第6回）
AIが税務判断に関与する場面が増えるほど、「なぜその結果になったのか」を説明できることが極めて重要になります。AIが出した仕訳、控除判定、リスクスコア――それらが正しいとしても、根拠を説明できなければ納税者の信頼は得られません。本稿では、A...
効率化 AIと税務調査 ― データセレクト・電子監査・納税者対応の最前線（AI税務時代の新常識 第5回）
税務調査の現場でも、AIが静かに革命を起こしています。国税当局はすでに、膨大な申告データ・口座情報・電子帳簿を解析し、「調査すべき企業」をAIが自動選定する仕組みを導入しています。いわば、“AIが調査官の目”を担う時代。その変化は、納税者の...
効率化 AIと税務リスクマネジメント ― 予測型リスク分析と企業防衛の新戦略（AI税務時代の新常識 第4回）
AIが税務の世界に入り込む以前、リスク管理は「起きた後の対応」が中心でした。申告誤りや調査指摘があってから原因を追い、再発防止策を講じる――いわば“事後的な防御”がリスクマネジメントの基本でした。しかし、AIが膨大なデータを瞬時に分析できる...
効率化 AI監査の時代 ― 税務リスク検知と内部統制の再定義（AI税務時代の新常識 第3回）
「AIが会計監査や税務監査を行う時代が来る」と言われて久しいですが、それはもはや未来の話ではありません。経理データ、電子帳簿、電子取引のすべてがデジタル化される中で、AIは“監査の助手”から“監査の中核”へと役割を広げています。本稿では、A...
効率化 AI税務ツールの選び方と責任範囲 ― システム導入時の実務チェック（AI税務時代の新常識 第2回）
AIを活用した税務ツールが急速に普及し、会計入力から申告書作成、税務リスク検知まで自動化が進んでいます。「導入すれば効率化できる」と期待されがちですが、AIを使うほど求められるのは、正しく選び、正しく責任を持つ力です。本稿では、AI税務ツー...
効率化 AIが変える税務教育 ― 学ぶ内容・教える方法・育つ人材（AI税務時代の新常識 第1回）
AIが税務の現場で当たり前に使われるようになり、「何を学ぶべきか」「どう教えるべきか」という問いが根本から変わりつつあります。これまでの税務教育は、法令や計算手順を人が覚え、実務経験を通じて判断力を身につける「蓄積型」の学びでした。しかしA...
効率化 生成AIと税務判断 ― 専門職が持つべき“最終判断力”
AIが自然文を生成し、対話で助言を行う――。いまや「生成AI」は税務の領域にも深く入り込み、質問への回答、根拠条文の提示、申告書案の作成まで担える時代になりました。一方で、AIが導いた税務判断が「正確とは限らない」ことも明らかになっています...
効率化 AI税務時代の倫理と信頼 ― 納税者・AI・国家の関係を考える
AIが税務のあらゆる領域に浸透しつつある今、「誰が税を計算し、誰が責任を負うのか」という根源的な問いが浮かび上がっています。AIが申告内容を作成し、納税者がボタン一つで送信する時代――。その便利さの裏で、透明性や公平性、そして税への信頼が新...
効率化 AIと納税者行動 ― 自動化社会における自己申告の意味
AIによる税務自動化が進むなかで、「確定申告」という行為そのものの意味が、静かに変わり始めています。これまでの確定申告は、「自ら計算し、自ら報告する」義務としての色合いが強いものでした。しかし今や、AIやマイナポータルが自動で計算・転記・提...