効率化 中小企業・個人事業主は AI税務調査とどう向き合うべきか
AIを活用した税務調査という話を聞くと、「大企業の話ではないか」「中小企業や個人事業主には関係ないのでは」と感じる方もいるかもしれません。しかし、国税庁がAI分析の対象としているのは、特定の規模の法人に限られたものではありません。第5回では...
税理士
効率化 効率化 「不正」と「ミス」はどう区別されるのか AI時代の税務リスク
税務調査と聞くと、「不正を疑われるのではないか」「重いペナルティが科されるのではないか」と不安を感じる方も多いと思います。一方で、実際の調査では、すべてが不正として扱われるわけではありません。税務の世界では、「意図的な不正」と「単なるミス」...
効率化 税務調査は「突然」ではない 調査に至るまでのプロセス
税務調査という言葉から、「ある日突然、税務署から連絡が来るもの」という印象を持つ方は少なくありません。実際に調査の連絡自体は突然に感じられるかもしれませんが、その裏側では、一定のプロセスを経て調査対象が選ばれています。第3回では、AIによる...
効率化 なぜAIは「この法人」を選ぶのか 税務データ分析の視点
税務調査にAIが使われていると聞くと、「どんな基準で選ばれているのだろう」「AIは何を見ているのだろう」と疑問に感じる方も多いのではないでしょうか。AIによる調査選定は、魔法のように不正を見抜く仕組みではありません。実際には、申告書や決算書...
効率化 AIと税務調査
税務調査というと、「突然来るもの」「運や偶然で選ばれるもの」という印象を持つ方も多いかもしれません。しかし、近年の税務行政では、そうしたイメージは大きく変わりつつあります。国税庁は、AIやデータ分析と調査官の知見を組み合わせることで、調査が...
税理士 所得税追徴が過去最多となった背景と、AI時代の税務調査の行方
国税庁が2025年6月までの1年間についてまとめたところ、所得税の追徴税額が1431億円と過去最多を更新しました。追徴額の増加は3年連続です。背景には富裕層への重点調査とともに、国税庁が本格的に導入したAIによる調査対象者の選定が挙げられま...
税理士 出国税が2026年7月に引き上げへ 1人1000円→3000円の背景と今後の論点
海外旅行や出張のたびに支払う「国際観光旅客税（出国税）」が、2026年7月から引き上げられる方向となりました。現行の1人1000円が3000円へと3倍になる大きな改定です。税収は観光地の混雑対策や地方へのインバウンド誘致などに使われる予定で...
税理士 富裕層課税強化と「1億円の壁」是正――政府が示した新たな方向性
政府・与党が検討を進めてきた「1億円の壁」への是正策が、いよいよ具体化しました。2027年分の所得から適用される見込みの「富裕層ミニマム課税」は、最低税負担率を30%へ引き上げ、非課税枠を縮小するという大きな改革になります。株式売却益を中心...
税理士 研究開発減税が大きく転換へ 海外委託上限・控除率見直し・繰越復活をどう読むか
政府・与党は研究開発減税の仕組みを大きく見直す方針を示しています。海外への研究委託費に上限を設け、国内研究への誘導を強める一方、量子・AIなど国家戦略技術には高い控除率を設定する方向です。さらに、中小企業にとって重要だった控除繰越制度が復活...
税理士 住宅高騰対策として注目される空室税とは何か
住宅価格が全国的に上昇する中で、住まいを必要とする人が十分に購入できない状況が広がっています。こうした背景の中、国民民主党が居住を目的としない住宅に課税する空室税の法案を国会に提出しました。投機的な保有を抑え、地域の住宅価格の安定を図る狙い...