FP 公益信託は誰に向いていて、誰には向かないか――制度選択で後悔しないための判断軸
公益信託は、令和8年4月からの新制度開始と税制整備により、公益目的で資産を活用するための現実的な選択肢となりました。一方で、制度の柔軟性や税制上のメリットだけに注目して導入すると、期待した効果が得られない可能性もあります。重要なのは、公益信...
税理士
FP FP 高齢期・相続を見据えた公益信託の使いどころ――老後の資産設計と社会還元をどう両立させるか
高齢期に入ると、資産形成から資産の使い方へと関心が移っていきます。老後資金としてどこまで手元に残すのか、相続人にどのように引き継ぐのか、あるいは社会に還元するのかといった判断は、多くの人にとって悩ましいテーマです。こうした局面で、公益信託は...
FP 公益信託を使うときの税務・実務チェックリスト――非課税特例を失敗しないための確認ポイント
令和8年4月から、新たな公益信託制度が始まり、公益信託に財産を拠出した場合でも、一定の要件のもとで譲渡所得税等の非課税特例を受けられるようになります。もっとも、公益信託は制度として柔軟である一方、設計や手続きを誤ると、想定していた税務上の効...
FP 公益信託と公益法人の税務上の取扱い比較――寄附・譲渡所得・実務対応の違いを整理する
公益目的で資産を拠出する手段としては、従来から公益法人への寄附が一般的でした。令和8年4月からは、新たな公益信託制度の開始により、公益信託も同様の選択肢として位置付けられることになります。もっとも、制度の趣旨が近いからといって、税務上の取扱...
FP 公益信託とは何か――新制度の位置付けと公益法人との違いを整理する
令和8年4月から、新たな公益信託制度がスタートします。これに伴い、税制面でも公益信託を対象とする各種特例が整備されつつあります。しかし、「公益信託」という言葉自体は、公益法人に比べて一般にはあまり馴染みがありません。本稿では、公益信託とはど...
FP 公益信託への寄附と譲渡所得税非課税特例の見直し――令和8年4月開始の新制度を整理する
公益目的での寄附は、社会貢献の一つとして長く制度的に支援されてきました。とりわけ、土地や有価証券などの資産を寄附する場合には、譲渡所得課税が大きな壁となることがあります。この点について、所得税法では一定の要件を満たす寄附について、譲渡所得税...
FP 保存版：老後の住まい判断フローチャート― 迷ったときに戻る「判断の地図」 ―
はじめに老後の住まいは、・賃貸がいいのか・持ち家を続けるべきか・施設はいつ考えるのかと、考え始めるほど判断が難しくなります。その原因の多くは、一気に正解を決めようとしてしまうことにあります。老後の住まいに必要なのは、正解探しではなく、「今の...
FP 50代・60代で考える住まい戦略の違い― 同じ「老後準備」でも、判断軸は変わる ―
はじめに老後の住まい戦略というと、「定年後に考えるもの」というイメージが根強くあります。しかし実際には、50代と60代では、住まいに対する判断軸が大きく異なります。同じ家、同じ制度を前にしても、・選べる選択肢・許容できるリスク・時間の使い方...
FP 賃貸・施設・持ち家を組み合わせた老後住まいモデル― 「最初から決めない」住まい戦略 ―
はじめに老後の住まいというと、「賃貸か」「施設か」「持ち家か」の三択で考えがちです。しかし現実の老後は、健康状態、家族関係、資金状況が段階的に変化します。一つの住まいで最後まで完結させようとすると、途中で無理が生じやすくなります。これからの...
FP 家を処分した後の住まいの選択肢― 賃貸・施設・小さな持ち家をどう選ぶか ―
はじめに「家は最終的に処分する」と決めた後、次に直面するのがでは、その後どこに住むのかという現実的な問題です。この段階で重要なのは、「今の住み心地」ではありません。老後の住まいは、・体力の変化・収入構造の変化・介護や医療との距離といった条件...