これまで、生成AIが経理の役割やキャリアに与える影響を整理してきました。本稿では一歩踏み込み、実際にAIを使う経理がどのように業務を進めているのかを、具体的な流れで整理します。重要なのは特別なスキルではなく、日常業務の中でどのように組み込んでいるかです。

従来の経理業務フローの特徴

まず、従来の業務フローを整理します。

・資料を収集する
・内容を確認する
・仕訳や入力を行う
・帳票を作成する
・上司へ報告する

この流れでは、多くの時間が「作業」に費やされます。特に、資料整理や入力、文章作成といった工程がボトルネックになりやすく、判断に使える時間は限られていました。

AIを使う経理の業務フロー

AIを活用する経理は、この流れを大きく変えています。

・資料を収集する
・AIに整理・要約させる
・AIに仕訳案や論点を出させる
・自分が内容を確認・修正する
・AIに帳票や報告文の下書きを作らせる
・最終確認して提出する

ポイントは、「最初から自分で作らない」ことです。まずAIに下書きを作らせ、自分は確認と判断に集中します。

従来は、取引内容を確認し、自分で仕訳を考え、必要に応じて調べるという流れでした。

AIを使う場合は、まず取引内容をそのままAIに入力し、複数の仕訳案と考え方を出させます。その上で、自分が妥当性を判断します。

この方法により、思考の整理が早くなり、検討の抜け漏れも減ります。

上司への報告メールや月次資料のコメント作成は、意外と時間がかかる業務です。

AIを使う場合は、要点だけを入力し、文章の下書きを作らせます。その後、自分で内容を調整し、会社の文脈に合わせて仕上げます。

これにより、文章作成にかかる時間は大幅に短縮されます。

Excelの関数や集計方法に悩む場面も多くあります。

AIに対して、やりたい処理内容を説明すると、関数や手順の候補を提示してくれます。これにより、試行錯誤の時間が減り、作業効率が向上します。

AIを使うことで最も大きく変わるのは、業務の重心です。

従来は「自分で作る」ことが中心でしたが、AI活用後は「確認する」「判断する」ことが中心になります。

この変化により、同じ時間でも扱える業務の量と質が大きく変わります。

AI活用は難しい技術ではなく、「業務の順番を変えること」です。

従来：考えてから作る
AI活用：作らせてから考える

この順番の違いが、業務効率とアウトプットの質に大きな差を生みます。

AIを使う経理と使わない経理の差は、次の点に表れます。

・初動のスピード
・検討の網羅性
・アウトプットの質
・判断に使える時間

これらはすべて、日々の業務の積み重ねによって差が拡大していきます。

AIを使う経理は、特別なことをしているわけではありません。日常業務の中で、AIに下書きを作らせ、自分は確認と判断に集中するというシンプルな使い方を徹底しています。

この小さな違いが、業務効率だけでなく、キャリアや評価の差につながっていきます。重要なのは高度なスキルではなく、「まず使う」という行動です。

業務の進め方を少し変えるだけで、経理の仕事の質は大きく変わります。これが、AI時代の実務の本質です。

企業実務 2026年4月号
経理キャリアお悩み相談第1回経理の仕事は生成AIに奪われるのか
松岡俊執行役員・公認会計士・中小企業診断士